科技经费中期检查审计人员培训课件.pptVIP

◆ 测试化验加工费： -- 关注测试内容、单价、数量、业务合同、结果报告等信息 -- 验证测试化验加工内容的真实性，是否存在以测试化验加工的名义 转拨经费等现象 ◆ 差旅费： -- 关注出差目的、事由、人数、审批表、报销单等信息 -- 差旅费报销凭证能否形成闭环 -- 是否存在不同批次差旅混同报销 -- 是否有非课题组成员 ◆ 会议费： -- 关注会议费支出手续的完整性，包括预算审批单、参会人员签到表、会 议纪要、会议通知等 -- 关注会议费支出中是否包含了专家咨询费、招待费、礼品费、旅游费等 不合理开支。关注记账凭证后有无相关依据 ◆ 劳务费与专家咨询费： -- 关注原始凭证上人员姓名、工作单位、职称、身份证号、主要负责工 作、劳务/咨询时间、领取签字等信息 -- 关注发放工作的规范性与相关性，发放手续是否齐全，有无签字，是否 存在劳务费事前计提、发放给企业等现象 ◆ 出版/文献/信息传播/知识产权事务费： — 关注大宗资料和软件购置费支出的相关性，是否有预算批复 — 关注大额支出合同、受理