第9节审计学原理.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 9.4.4 固定资产实质性程序 3）固定资产、累计折旧及减值准备明细表 表9—10 固定资产、累计折旧及减值准备明细表 被审计单位：E公司 索引号： ZO2 项目：固定资产、累计折旧及减值准备明细表 财务报表截止日/期间：2009年12月31日 编制：Wang 复核：Liu 日期：2010年1月19日 日期：2010年1月20日 9.4.4 固定资产实质性程序 3）固定资产、累计折旧及减值准备明细表 表9—10 固定资产、累计折旧及减值准备明细表 被审计单位：E公司 索引号： ZO2 项目：固定资产、累计折旧及减值准备明细表 财务报表截止日/期间：2009年12月31日 编制：Wang 复核：Liu 日期：2010年1月19日 日期：2010年1月20日 9.4.4 固定资产实质性程序 4）固定资产盘点检查情况表 表9—11 固定资产盘点检查情况表 被审计单位：E公司 索引号： ZO3 项目：固定资产盘点检查情况表 财务报表截止日/期间：2009年12月31日 编制：Wang 复核：Liu 日期：2010年1月19日 日期：2010年1月20日 9.4.4 固定资产实质性程序 5）固定资产增加检查情况表 表9—12 固定资产增加检查情况表 被审计单位：E公司 索引号： ZO4 项目：固定资产增加检查情况表 财务报表截止日/期间：2009年12月31日 编制：Wang 复核：Liu 日期：2010年1月19日 日期：2010年1月20日 277 049 723.70 合 计 … √ √ √ √ √ √ √ 2009.12.1742＃ 165 930 039.08 1 机械设备 自建 2009年12月 加氢裂化 √ √ √ √ √ √ √ 2009.11.1362＃ 70 066 055.61 1 机械设备 自建 2009年12月 柴油加氢项目 √ √ √ √ √ √ √ 2009.3.728＃ 571 825.00 1 运输设备 外购 2009年3月 奥迪轿车 7 6 5 4 3 2 1 原价 数量 核对内容（用“√”、“×”表示） 凭证号 增加情况 固定资产类别 取得方式 取得日期 固定资产名称 审计说明： E公司2009年度新增的固定资产主要是自建的机械设备。结合固定资产、在建工程实地检查程序，未发现有已经达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定