审计专用-了解生产跟仓储循环(doc 39页).docVIP

HYPERLINK 精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 PAGE 精品资料网（） 专业提供企管培训资料 生产与仓储循环： 了解内部控制 被审计单位：__________________________ 项目：________________________________ 编制：________________________________ 日期：________________________________ 索引号： SCL-SSCL 所审计会计期间财务报表截止日/期间：_：__________________ 复核：_____________________________ 日期：_____________________________ 了解本循环内部控制的工作包括： 1.了解被审计单位生产与仓储循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2.针对生产与仓储循环的控制目标，记录相关的控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。 3.执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制了解，并确定相关控制是否得到执行。 4.记录在了解和评