内部审计作业规则.docVIP

? 沿海集团 作业规则 ? 审计板块 名称 集团内部审计作业规则 编号 AuR101 编制/修改 许杰 审核 审批 页码 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 12 页 版本 集团内部审计作业规则 一.总则 (一) 为了加强内部管理和监督，维护集团及股东的合法权益，保障经营活动健康发展，根据国家有关内部审计工作以及本集团的“内部审计管理制度”规定，结合本集团实际情况，制定本规则。 (二) 内部审计部门是在集团审计管理委员会领导，董事长指挥下，根据国家的方针政策、财经法规、财会制度、本集团内部管理制度、流程规定，审查集团各地区的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查并评价集团政策的有效、合法、低风险、合理和完整。确保集团资产的安全和经营活动的有效实施，并为管理层提出改善经营管理的建议。 二.审计机构和审计人员 (一) 集团设审计小组作为集团内部审计常设部门，由专职审计人员和临时抽调人员组成，具体负责全集团范围内的各项内部审计工作，审计小组直属知识管理部领导。 审计部门根据审计工作的特殊需要，经总裁批准，可以在集团范围内临时抽调专业人员，用于补充审计资源或是对审计中某些专门事项协同审查与鉴定。 (二) 审计部门依照法律、政策规定，独立行使审计监督权，不参