lee第2节增值税会计.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * BDE * * D * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 1.BCD 2.ABC * 1.AB 2.A * * * * * CD * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 1.A 2.A * * * * * * * 1.B 2.CD * 1.B 2.ACD * 1.AB 2.A * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ABCD * * * * 李小琴 * ③销售农膜(13%)： 借：银行存款 847500 贷：主营业务收入 750000 应交税金—应交增值税(销项税额) 97500 ④农膜是免税的，需要做进项税额转出，且塑料餐具和农膜的销售额各占50％。 借：主营业务成本 85000 贷：应交税金—应交增值税(进项税额转出) 85000 ⑤结转减免税款 借：应交税金—应交增值税(减免税额)97500 贷：营业外收入