浩宁达：内部审计制度(4月) -04-26.pdfVIP

深圳浩宁达仪表股份有限公司 内部审计制度 深圳浩宁达仪表股份有限公司 内部审计制度 （2011 年4 月23 日第二届董事会第七次会议审议修订） 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质 量， 防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护包括中小投资者的所 有股东的合法权益，根据 《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易 所中小企业板块上市公司特别规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内 部审计工作指引》等相关法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司各部门及其全资或控股及其直属分支机构（含 控股子公司）实施内部审计。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事