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- 2018-09-02 发布于湖北
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黄山永新股份有限公司内部审计制度(doc 9页)
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黄山永新股份有限公司
HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
内部审计制度
证券代码:002014
证券简称:永新股份
修订时间:2008年6月16日
黄山永新股份有限公司内部审计制度
(2008年6月16日修订)
第一章 总则
第一条 为了规范黄山永新股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,提高审计工作质量,增强公司自我约束,防范和控制公司经营风险,根据《审计法》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》及《公司章程》等的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计,是指由公司内部机构或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程:
(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;
(二)提高公司经营的效率和效果;
(三)保障公司
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