用友ERP850固定资产系统-日常业务课件.docVIP

PAGE PAGE 12 复习上节内容： 1、做完扣缴个人所得税操作后，发现忘记改税率表了，怎么办？ 答：重新做扣缴个人所得税操作，调整税率表：费用基数800→2000，附加费用3200→2800。做完个人所得税操作后，需到“工资变动”中，执行“计算”和“汇总”功能。 2、生成一张应付工资的凭证后，发现凭证数据错误，能在总账系统对该凭证进行修改吗？怎么办？ 答：不能。因为在总账系统无法修改外部系统传来的凭证。在工资系统，统计分析︱凭证查询，选中凭证，单击[删除]；修改错误后，重新生成凭证。 引入新课： 3.日常业务处理 3.3固定资产系统日常业务处理 一、任务 1、修改固定资产卡片 示例3.13：将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。 两种方法：①卡片∣卡片管理，[修改]；②账表∣我的账表，账簿∣固定资产登记簿，[确定]，[修改]。 注意：①原始卡片：如没做变动单或评估单，在录入当月可无痕迹修改；如做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整。 ②新卡片：如没制作凭证和变动单、评估单，录入当月可无痕迹修改；如做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；如已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后，才能无痕迹修改。 2、增加固定资产 也称“新卡片录入”，新卡片的特点：开始使用日期中的月份=录入月份。 示例3.14：2010年9月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。 重注册，日期：2010-09-15。卡片∣资产增加，选择“022 办公设备”，[确认]，①固定资产名称：电脑；②部门名称：销售部；③增加方式：直接购入；④使用状况：在用；⑤折旧方法：年数总和法；⑥开始使用日期：2010-09-15；⑦原值：12000元；⑧净残值率：3%，[保存]。 注意：①新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 ②如果新增的是一项旧资产，录入累计折旧或累计工作量不为零，该累计折旧或累计工作量是该资产在进入本企业前的值。 3、折旧处理 示例3.15：计提2010年9月折旧。 王东注册“固定资产”，操作日期：2010.09.30。处理∣计提本月折旧，提示“计提折旧后是否要查看折旧清单？”，[是]。再次提示，[是]。出现“折旧清单”，[退出]。出现“折旧分配表”，[凭证]，凭证类别：转账凭证，[保存]。 注意：①在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 ②若上次计提折旧已制单并传递到总账子系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 ③计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 4、制单 又称制作记账凭证。可以采取“立即制单”或“批量制单”两种方法实现。 示例3.16：生成增加固定资产的记账凭证。 处理∣批量制单，①在“制单选择”页签，双击“制单”栏，出现“Y”，共1个，或单击[全选]；②单击“制单设置”页签，[制单]，出现一张凭证，凭证类别：付款凭证；制单日期：2010.09.15；摘要：购入固定资产，[保存]。 注意：如果在业务发生时立即制单，摘要根据业务情况自动填入；如果使用批量制单方式，则摘要为空，需要手工录入。 5、查询固定资产原值一览表 账表∣我的账表，账簿∣统计表，双击“固定资产原值一览表”，单击[确定]。 6、查询价值结构分析表 账表∣我的账表，账簿∣分析表，双击“价值结构分析表”，单击[确定]。 二、知识 1、原始卡片录入与新卡片录入的区别： ①开始使用时间：前者为录入月份前已开始使用的固定资产；后者为录入月份开始使用的固定资产。②开始计提折旧的时间：前者在录入当月一般开始计提折旧（土地除外）；后者在录入当月一般不计提折旧，录入下月一般开始计提折旧。③录入途径：前者通过“卡片∣录入原始卡片”；后者通过“卡片∣资产增加”。 2、累计折旧调整的特点 由于折旧方法调整属于会计政策变更，根据企业会计制度的规定，应采用追溯调整法进行调整。而本系统只在当月按照新的方法计提折旧，以前期间的数据不能自动调整，只能手工调整累计折旧额。 3、查询、修改、删除凭证的操作方法和注意点 操作方法：处理∣凭证查询 注意：①固定资产系统传递到总账系统中的凭证，总账系统无权修改和删除。 ②修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的分录的折旧科目，而系统缺省的分录的金额不能修改。 ③删除凭证方法：处理∣凭证查询，找到凭证后，[删除]，总账系统中该凭证自动被打上“作废”标记，通过“整理凭证”删除。 作业： 一、判断题 1、在一个期间内可多次计提折旧