江西联创光电科技股份有限公司重大会计差错更正公告.pdfVIP

证券代码：600363 股票简称：联创光电 编号：2009 临 11 号 江西联创光电科技股份有限公司 重大会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对决议及公 告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任 公司在 2009 年 3 月 28 日召开的四届四次董事会上，审议通过了 《关于公 司重大会计差错更正的议案》，具体如下： 1、根据财政部驻江西省财政监察专员办事处财驻赣监[2008]77号 《江西专 员办关于江西联创光电科技股份有限公司2008年会计信息质量检查结论和处理 决定的通知》，公司对相关前期会计差错进行了更正： （1）2007年公司收到厦门金合捷投资控股有限公司 （本年度更名为厦门宏 发电力电器有限公司）补付的关于厦门宏发电声股份有限公司股权转让差额 733,440.00元；本年度公司与江西联创电子有限公司签订协议，江西联创电子 有限公司补付本公司关于厦门宏发电声股份有限公司股权转让款2,184,992.17 元；2007年所得税汇算清缴时少申报股权转让所得3,787,550.96元，应补缴企 业所得税568,132.64元，本期调增了年初其他应收款2,184,992.17元，其他应 收款坏账准备65,549.77元，调减了年初其他应付款733,440.00元，调增了期初 应交税费568,132.64元，调增了年初未分配利润2,056,274.78元，盈余公积 228,474.98元； （2）2007年收到政府奖励款，公司挂账其他应付款核算，本期调减了期初 其他应付款333,792.42元，调增了应交税费46,612.50元，调增了年初未分配利 润258,461.93元，盈余公积28,717.99元； （3）2007公司收到财政贴息1,380,000.00元，公司挂账专项应付款核算， 本期调减了期初专项应付款1,380,000.00元，调增了应交税费207,000.00元， 调增了年初未分配利润1,055,700.00元，盈余公积117,300.00元； （4）公司在所得税汇算清缴时对业务费等相关项目未进行纳税调整，应补 缴所得税1,225,705.25元，本期调增了应交税费1,225,705.25元，调减了年初 未分配利润1,103,134.73元，盈余公积122,570.52元。 上述事项 ，共计影响年初未分配利润2,267,301.98元 ，年初盈余公积 251,922.45元。 2、本年度公司收到中国证券监督管理委员会证监机构字[2007]174号 《关 于世纪证券有限责任公司变更股权、变更注册资本的批复》及中审会计师事务 所中审验字[2007]第7016号验资报告。世纪证券经减资和部分股东增资后，本 公司的出资额为803,988.00元，出资比例为0.11%。本公司原出资额为1,000.00 万元，因2003年8月19日，公司与第一信用担保有限公司签订股权转让协议，协 议转让价款为980.00万元，已计提了减值准备20.00万元，本期补提了长期股权 投资减值准备 8,996,012.00 元 ，调增了年初长期股权投资减值准备 8,996,012.00元，调减了年初未分配利润8,096,410.80元，盈余公积899,601.20 元。 3、由于上述事项1、（1）和2计提的相关资产减值准备，本期调增了期初 递延所得税资产1,359,234.26元，调增了年初未分配利润1,223,310.84元，盈 余公积135,923.42元。 4、由于厦门宏发电声股份有限公司调增了年初未分配利润，本公司相应调 增期初长期股权投资714,848.67元，调增年初未分配利润643,363.81元，盈余 公积71,484.86元。 5、子公司厦门华联电子有限公司根据厦门欣广税务师事务所有限公司厦欣 广核字 （2008）第240号企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告，应补提2007 年度企业所得税693,202.70 元，厦门华联电子有限公司对会计报表年初数进行 了追溯调整，调减年初净资产693,202.70元，公司按持股比例调减年初未分配 利润367,397.43元。 6、子公司南昌欣磊光电科技有限公司根据财政部驻江西专员办检查结论， 对前期会计差错进行了更正，调增年初净资产1,