会计信息系统69367323.doc

会计信息系统复习提纲 名词解释 系统管理：系统管理就是在财务业务一体化的管理应用模式下，会计信息系统为各个子系统集成运行提供的一个公共管理平台。 帐套：在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称之为一个帐套。 编码方案：编码方案是指对企业关键核算对象进行分类级次及各类编码长度的指定，一边与用户进行分级核算、统计和管理。 角色：指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有某一类职能的人构成的虚拟组织。 用户：是指有权登录系统并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。 系统启用：是指设定在用友ERP-U8管理软件中各个子系统开始使用的日期。 功能权限：在系统管理中进行设置，主要规定了每个操作员对各模块及细分功能相关业务的查看和分配权限。 数据权限：指针对业务对象进行的控制，控制包括两个方面，字段级权限控制和记录级的权限控制，可以选择对特定业务对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制。 金额权限：主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单是可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。 基础档案设置：企业在启用新账套之始，应根据本单位的实际情况及业务需求，进行基 础档案的整理工作，以确保初始建账的顺利进行。 指定会计科目：是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。 总账初始化：是由企业用户根据自身行业的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。 辅助核算管理：是总账系统为细化企业核算与管理，简化会计科目体系，使查询专项信息更为便捷而提供的核算管理功能。 关键字：是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。 函数：为简化报表数据来源的定义，通用报表软件一般是将报表编制中比较固定的处理过程做成独立的模块，用户通过输入规定的参数调用这些模块，从而到各数据文件中调取数据，这种模块称为函数。 固定资产管理系统初始化设置：主要指对固定资产日常核算和管理所必需的各种系统参数和基本信息的设置。主要包括：核算单位的建立、固定资产卡片项目、卡片样式、折旧方法、使用部门、使用状况、增减方式、资产类别等信息设置。 二．简答题 1、什么是会计信息系统？课件 会计信息系统是利用计算机技术和现代信息技术，遵循会计制度的规程，对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能为企业的经营活动和决策活动提供辅助信息，为投资人、债权人、政府部门提供财务信息的人机结合的系统。 2、简述以系统管理员和帐套主管的身份进入系统管理，各自可进行的工作内容有哪些？P14 系统管理员：㈠按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。㈡按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。㈢随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。㈣保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。㈤定期进行数据备份，保障数据安全、完整。 账套主管：㈠确定企业会计核算的规则；㈡对年度账进行管理；㈢为所管辖账套内的操作员进行赋权；㈣组织企业业务处理按既定流程运行。 3、简述总账系统提供的主要功能包括哪些？P55~56 主要功能：①总账初始化，是企业用户根据自身的行业特性和管理要求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统过程；②凭证管理（总帐管理系统的核心功能）主要包括填制审核凭证、出纳签字等③出纳管理④账簿管理⑤辅助核算管理，包括客户往来核算、供应商往来核算、项目核算、部门核算和个人往来核算⑥月末处理，主要包括自动转账凭证的定义生成、对账和结账等内容。 4、简述年初建账和年中建账需要准备的期初数据有何不同？P61 年初建账：只需要准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额，且年初余额和月初余额是相同的。 年中建账：不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初数据。 5、什么样的凭证可进行无痕迹修改？什么样的凭证必须进行有痕迹修改？P64 无痕迹修改对象：①尚未审核和签字的凭证可以在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改②已审核、签字的凭证需要取消审核、签字，然后才能修改。 有痕迹修改对象：已记账的错误凭证（有痕迹修改是指系统通过保存错误凭证和更正凭证的方式而保留修改痕迹，因而可以留下审计线索） 6、出纳管理包括那些主要功能？P65~66 包括：出纳签字；现金、银行日记账及资金日报表的查询打印；支票登记簿【（前提：设置了银行账，将结算方式设置为票据管理）支票领用，支票报销】；银行对账。 7、简述银行对账的步骤（程序）p