资产负债管理对于平衡收益和风险的作用分析.docVIP

资产负债管理对于平衡收益与风险的作用分析 【摘要】入世后，为了实现收益与风险的平衡，进而达到银行整体盈利的目的，处于转型期的中国商业银行应该更加重视管理模式转变问题，即从目前不适应银行竞争需要的粗放管理模式转向以风险资本管理为核心的资产负债组合管理模式。 本文将从商业银行整体盈利能力内涵界定入手，通过银行信贷规模规避和保险债权计划两个方面的叙述分析，来讨论在平衡收益和风险过程中，资产负债管理的作用所在。 【关键字】整体盈利；信贷规模；银信合作理财；保险债权计划 一、银行整体盈利能力提高的内涵界定 银行整体盈利能力的提高，其内涵与以前所说的银行盈利能力有所不同。以前提出的银行盈利能力仅指的是当期盈利能力，没有考虑其他一些调整因素，比如风险调整因素、资本收益因素等等。而这里所提出的银行整体盈利能力的提高则至少包括以下内涵： （一）经风险调整的盈利能力。这种盈利能力的衡量必须要加上风险因素，也即经风险调整后的盈利能力。如果不把盈利中的风险承担成本一并衡量，那将会导致决策层对银行的盈利能力失去正确的判断。 （二）合规性基础上的盈利能力。盈利能力的提高不能以损害合规性指标为基础，比如要符合监管当局的资本充足率指标、存贷比指标等等。 （三）可承受风险基础上的盈利能力。虽然说商业银行经营的就是风险，通过经营风险来获得盈利，但这个获利是建立在总体风险可控的基础上的，不能是风险失控状态下的获利。