徐工集团工程机械股份有限公司内部控制评价管理制度.PDFVIP

徐工集团工程机械股份有限公司 内部控制评价管理制度 （2013 年1 月修订） 本制度经公司第六届董事会第三十八次会议（临时）审议通过 第一章 总则 第一条 为规范公司内部控制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷， 提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，依据《公司法》、《证券法》、 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规 及规范性文件的规定，并结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的， 对公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 内部控制有效性是指公司建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提 供合理的保证程度,包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。 第三条 公司实施内部控制评价，至少应当关注下列业务风险： （一）公司组织架构不合理，内部控制评价人员未能保持适当的独立性、 客观性，可能影响内部控制评价工作的有效性。 （二）内部控制评价程序、方法不够科学