医院内控缺陷报告.docx

华清咨询 内部控制缺陷报告 PAGE PAGE 10 华清咨询 内部控制缺陷报告 XX医院 内部控制缺陷报告 北京华清咨询 编报时间：年11月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc 一、内部控制总体评价 PAGEREF _Toc \h 2 HYPERLINK \l _Toc 二、业务层面控制评价 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc P01-组织架构 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc P02-战略规划 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc P03-人力资源 PAGEREF _Toc \h 6 HYPERLINK \l _Toc P04-股东权益 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc P05-经营业绩考核与评价 PAGEREF _Toc \h 10 HYPERLINK \l _Toc P06-内部审计 PAGEREF _Toc \h 11 HYPERLINK \l _Toc P07-社会责任 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc P08-企业文化 PAGEREF _Toc \h 13 HYPERLINK \l _Toc P09-营运资金管理 PAGEREF _Toc \h 14 HYPERLINK \l _Toc P10-销售管理 PAGEREF _Toc \h 15 HYPERLINK \l _Toc P11-采购管理 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc P12-存货管理 PAGEREF _Toc \h 17 HYPERLINK \l _Toc P13-固定资产 PAGEREF _Toc \h 17 HYPERLINK \l _Toc P14-无形资产 PAGEREF _Toc \h 18 HYPERLINK \l _Toc P15-工程管理 PAGEREF _Toc \h 18 HYPERLINK \l _Toc P16-研究与开发 PAGEREF _Toc \h 19 HYPERLINK \l _Toc P17-业务外包 PAGEREF _Toc \h 20 HYPERLINK \l _Toc P18-筹融资管理 PAGEREF _Toc \h 23 HYPERLINK \l _Toc P19-投资管理 PAGEREF _Toc \h 23 HYPERLINK \l _Toc P22-财务报告 PAGEREF _Toc \h 24 HYPERLINK \l _Toc P23-全面预算 PAGEREF _Toc \h 25 HYPERLINK \l _Toc P24-税务管理 PAGEREF _Toc \h 26 HYPERLINK \l _Toc P25-合同管理 PAGEREF _Toc \h 26 HYPERLINK \l _Toc P28-信息系统 PAGEREF _Toc \h 28  一、内部控制总体评价 为全面贯彻落实财政部、证监会、国资委等建立内部控制体系的要求，以及集团公司有关指导意见的精神，实现内部控制体系建设工作的稳步进行，依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及《企业内部控制审计指引》；国资委《中央企业全面风险管理指引》及公司相关管理规定，XX医院开展了2013年度全面内部控制体系运行情况评价工作。 本次内部控制评价工作涉及集团公司28项内部控制应用指引中的24项活动，分别是：组织架构、战略规划、人力资源、股东权益、经营业绩考核与评价、内部审计、社会责任、企业文化、营运资金管理、销售管理、采购管理、存货管理、固定资产、无形资产、工程管理、研究与开发、业务外包、筹融资管理、投资管理、财务报告、全面预算、税务管理、合同管理和信息系统。 二、业务层面控制评价 P01-组织架构 缺陷描述： 缺陷点1：组织架构中主要领导变动,有些工作不能顺利进行。 缺陷点2：XX医院规定了各部门、科室的职责权限，但职能部门具体分类没有具体标准，各部门不清楚；部门之间横向联系主要靠相互沟通，合作交流较顺利，但及时性、信息准确性需要进一步加强，有互相推诿