财务管理内部监控规章制度.docVIP

财务内部监控制度 为了加强医院内部管理，促进医院的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护医院经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《内部会计控制规范》、《中山大学医院内部会计控制规范指南》等法律法规，结合本单位业务特点和管理要求，制定本制度。 ? 第一章　总则 第一条 本制度适用于中山大学附属第二医院（含院本部、南院区、南校区门诊部） 第二条 单位负责人对本单位建立健全及有效实施负责。 第三条 内部会计控制的目标： （一）规范经济行为及会计行为，保证财务会计资料真实、完整，提高财务会计信息质量。 （二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护单位资产安全、完整。 （三）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 第四条 内部会计控制应当遵循以下基本原则： (一)应当符合国家有关法律法规、《医院会计制度》及医院各项规章制度等有关规定(二)应当约束单位内部涉及经济工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。员工在处理业务时，应严格按照内控制度进行操作，任何个人都不得违反内部会计控制的规定。 (三)应当涵盖单位内部涉及经济工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (四)应当保证单位内部涉及经济工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相