预算管理指导原则.pptVIP

网 通 公 司 预 算 管 理 2002年05月 预算管理目标—— “以提高管理者能力与素质，降低运营成本，以提高整体效益为核心的管理年” 通过编制财年预算，制定落实FY02财年十项工作目标的具体措施和方案； 通过预算管理，实现公司的财务目标：收入完成25-30亿，成本控制在18-22亿，人员费用控制在8亿，资本性支出控制在30亿以内。 通过预算控制，建立完善对管理者的考核体系。通过科学量化的考核指标，考核管理者的工作业绩，促进管理者管理水平的提高。 通过预算管理控制，合理分配公司的各项资源，提高公司的运营效率，以实现对投资者的业绩承诺。 预算制订指导思想及方法（一） 预算制订指导思想及方法（二） 公司预算的制定是一个Top-down和Bottom-up相结合的过程 预算制订指导思想及方法（三） — 每月完成情况的总结与评价，包括财务、运维、销售等各方面的专业判断， 最终体现在公司经营状况的KPI和关键驱动因数的变化上； —预算编制规则的统一性和数据来源的唯一性保证实际vs预算准确性和可比性； —及时有力的调整措施的制订，包括：投资的取舍、经营策略的调整；充分发 挥“调节阀”的作用（Delegation of authority-批准权限下放） —责任单元的任务的落实评价，应变措施的落实（“计划也要赶得上变化）； 预算制订指