利润表跟现金流量表ppt.pptVIP

现金流量表 (Cash Flow Statement)  现金流量表是一份显示于指定时期(一般为一个月，一季。主要是一年的年报)的现金流入和流出的财务报告。 作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。 现金流量表是以收付实现制为编制基础  流入结构分析 经营活动所得现金占比 投资活动所得现金占比 筹资活动所得现金占比 由此可以看出 公司其现金流入产生的主要来源为 流出结构分析 经营活动所得现金占比 投资活动所得现金占比 筹资活动所得现金占3.79％ 公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。 流入流出比例分析 经营活动现金流入流出比为1.15，表明1元的现金流出可换回1.15元现金流入。 投资活动的现金流入流出比为0.02，公司投资活动引起的现金流出较大，表明XX公司正处于发展时期。 筹资活动流入流出比为0.70，表明还款明显大于借款。说明XX公司较大程度上存在借新债还旧债的现象。 分析经营活动的现金流量 现金流量表第一分类“经营活动的现金流量”是企业正常经营活动产生的现金流量，主营业务是这一分类的主要构成 重点关注的是“销售商品、提供劳务收到的现金”，同利润表中营业收入总额相对比，以大致判断企业现款销售率。高收现率是企业经营管理者成功管理的结果 “购买商品、接受劳