大专会计内部控制学习指导和综合练习.docVIP

PAGE PAGE 17 大专会计内部控制学习指导及综合练习 本课程选用求嫣红主编的浙江大学出版社2008年1月出版的《企业内部控制》。 一、学习指导 有效的内部控制有助于保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。通过本课程的学习，学生应掌握企业内部控制的重要性、内部控制体系的建立和运行，以及对内部控制制度的评价，从而实现企业有效的内部控制。 考试题型 1．单项选择题（每小题1分，共15分） 2．多项选择题（每小题2分，共20分） 3．判断题（第小题1分，共15分） 4．问答题（每小题5分，共10分） 5．分析题（3—4题，共40分） 第一章 内部控制概述 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应了解内部控制的产生和发展，熟悉内部控制的特点、目标、方法和作用，熟悉建立内部控制制度的基本原则和制定内部控制规范的必要性及其结构内容。 重点与难点：内部控制的特点、目标和方法。 第二章 货币资金控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉货币资金控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是货币资金业务不相容岗位分离的要求，掌握现金、银行存款、其他货币资金业务的具体控制方法。掌握货币资金监督检查的重点内容。 重点与难点：货币资金控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是货币资金业务不相容岗位分离的要求。 第三章 实物资产控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉实物资产控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是实物资产不相容岗位分离的要求，掌握存货和固定资产业务的具体控制方法。掌握实物资产监督检查的重点内容。 重点与难点：实物资产控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是实物资产不相容岗位分离的要求。 第四章 对外投资控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉对外投资控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是对外投资不相容岗位分离的要求，掌握对外投资业务的具体控制环节与方法。掌握对外投资监督检查的重点内容。 重点与难点：对外投资控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是对外投资不相容岗位分离的要求。 第五章 工程项目控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉工程项目控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是工程项目不相容岗位分离的要求，掌握工程项目业务的具体控制环节与方法。掌握工程项目监督检查的重点内容。 重点与难点：工程项目控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是工程项目不相容岗位分离的要求。 第六章 采购与付款控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉工程项目控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是工程项目不相容岗位分离的要求，掌握采购与付款控制业务的具体控制环节与方法。掌握采购与付款控制监督检查的重点内容。 重点与难点：工程项目控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是工程项目不相容岗位分离的要求。 第七章 销售与收款控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉销售与收款控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是销售与收款控制不相容岗位分离的要求，掌握销售与收款控制业务的具体控制环节与方法。掌握销售与收款控制监督检查的重点内容。 重点与难点：销售与收款控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是销售与收款控制不相容岗位分离的要求。 第八章 成本费用控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉成本费用控制控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是成本费用控制不相容岗位分离的要求，掌握成本费用控制业务的具体控制环节与方法。掌握成本费用控制监督检查的重点内容。 重点与难点：成本费用控制控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是成本费用控制不相容岗位分离的要求。 第九章 筹资控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉筹资控制控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是筹资控制不相容岗位分离的要求，掌握筹资控制业务的具体控制环节与方法。掌握筹资控制监督检查的重点内容。 重点与难点：筹资控制控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是筹资控制不相容岗位分离的要求。 第十章 担保控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉担保控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是担保不相容岗位分离的要求，掌握担保业务的具体控制环节与方法。掌握担保监督检查的重点内容。 重点与难点：担保控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是担保不相容岗位分离的要求 第十一章 计算机信息系统控制 教学目的和要求： 通过本章的学习，学生应熟悉计算机信息系统控制的目标和重点、职责分工与授权批准，特别是计算机信息系统不相容岗位分离的要求，掌握计算机信息系统业务的具体控制环节与方法。掌握计算机信息系统监督检查的重点