会计管理部操作细则.doc

富港百货（集团）股份限公司2011年会计管理部操作细则 第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 51 页 富港百货 会计管理部操作细则 资金财务总部 第一版 2011年*月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc 第一章 单据流转流程 PAGEREF _Toc \h 3 HYPERLINK \l _Toc 第一节 收入单据传递 PAGEREF _Toc \h 3 HYPERLINK \l _Toc 第二节 库存单据传递流程 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 第三节 结算单据传递 PAGEREF _Toc \h 7 HYPERLINK \l _Toc 第四节 增值税发票抵扣联传递 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 第五节 通道收入费用单传递流程 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 第六节 合同单据的传递 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 第七节 费用单据的传递 PAGEREF _Toc \h 10 HYPERLINK \l _Toc 第八节 往来账款单据传递 PAGEREF _Toc \h 10 HYPERLINK \l _Toc 第九节 银行票据回单联传递 PAGEREF _Toc \h 11 HYPERLINK \l _Toc 第二章 会计日常核算 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 第一节 总则 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 第二节 库存单据核算流程 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 第三节 材料物资、低值易耗品 PAGEREF _Toc \h 18 HYPERLINK \l _Toc 第四节 生鲜核算工作细则 PAGEREF _Toc \h 20 HYPERLINK \l _Toc 第五节 现金自采细则（除生鲜） PAGEREF _Toc \h 25 HYPERLINK \l _Toc 第三章 会计电算化工作规程 PAGEREF _Toc \h 28 HYPERLINK \l _Toc 第一节 电脑操作规定 PAGEREF _Toc \h 28 HYPERLINK \l _Toc 第二节 会计电算化工作规程 PAGEREF _Toc \h 30 HYPERLINK \l _Toc 第四章 收入、报表相关操作 PAGEREF _Toc \h 34 HYPERLINK \l _Toc 第一节 工作分类 PAGEREF _Toc \h 34 HYPERLINK \l _Toc 第二节 收入具体操作 PAGEREF _Toc \h 34 HYPERLINK \l _Toc 第三节 主要报表的编制 PAGEREF _Toc \h 37 HYPERLINK \l _Toc 第五章 积分卡管理规定 PAGEREF _Toc \h 38 HYPERLINK \l _Toc 第六章 购物卡管理规定 PAGEREF _Toc \h 41 HYPERLINK \l _Toc 第七章 发票管理 PAGEREF _Toc \h 47 HYPERLINK \l _Toc 第一节 发票开具规范 PAGEREF _Toc \h 47 HYPERLINK \l _Toc 第二节 关于发票使用具体问题 PAGEREF _Toc \h 50 第一章 单据流转流程 第一节 收入单据传递 一、营业收入单据传递 1、每日上午下班前，收款员将前一天的银行现金缴款单回单联和经门店资金财务主管和收银主管审核后的收银员缴款日报表交区域资金财务部会计管理部核算会计签收。 每日下午下班前，会计管理部核算会计审核银行现金缴款单与收银员缴款日报表是否相符。如有不符，则会同门店财务主管、收款人员在一天内查明原因；若查不明原因的，必须报告区域资金财务部经理。 次日上午9时前，填制电脑记账凭证并打印，粘贴好原始单据。 每月8日，会计管理部核算会计将上月的收入电脑记账凭证装订成册交会计档案管理人员签收归档。 其他收入单据传递 1、每日下午下班前，资金管理部收款员（出纳员）将当日所收取的现金和银行转账支票的票据分别整理填制“现金收入汇总表”及“支票收入汇总表”。开票人员亦将当日所开收款票据存根联按“现金”和“支票”归类并分别予以汇总，交会计管理部核算会计签收。 次日上午10时，资金管理部收款员（出纳