XX出版传媒集团财务管理内部控制体系优化设计-工商管理专业论文.docx

万方数据 万方数据 学位论文创新性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究 成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果；也不包含为获得西安石油大学或其它教育机构的学 位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 做了明确的说明并表示了谢意。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。 论文作者签名： 日期： 学位论文使用授权的说明 本人完全了解西安石油大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生在校攻读 学位期间论文工作的知识产权单位属西安石油大学。学校享有以任何方法发表、复制、 公开阅览、借阅以及申请专利等权利。本人离校后发表或使用学位论文或与该论文直接 相关的学术论文或成果时，署名单位仍然为西安石油大学。 论文作者签名： 日期： 导 师 签名： 日期： ·注：如本论文涉密，请在使用授权的说明中指出（含解密年限等）。 I 中文摘要 论文题目：XX 出版传媒集团财务管理内部控制体系优化设计 专 业：工商管理 硕 士 生：吕 焰（签名) 导 师：王君萍 (签名) 摘 要 我国对内部控制的研究受西方影响很大，尽管从国家层面对企业内部控制建立非常 重视，但是在企业内部控制研究方面仍存在很多的缺口，对内部控制的很多方面都没有 得到企业经营管理者们一致性的普遍认同。关于具体企业内部控制的建立还需要按照新 的情境因素在实践中不断完善，并通过实践进一步丰富内部控制理论，尤其是对于发展 时间不长的新闻出版行业财务内部控制体系建设和优化尤为迫切。 文章以XX出版传媒集团财务管理内部控制优化为主题，围绕关键业务活动的实际控 制框架体系和具体化的操作流程展开设计，通过与《企业内部控制基本规范》和《企业 内部控制配套指引》对照，找出XX出版传媒集团内部控制的空白和缺项，以及财务内部 控制操作过程中的实际问题，通过完善COSO报告中的内部控制环境、风险分析、内部控 制活动、信息与沟通、监督五大要素，精确构建解决方案，优化财务内部控制。 文章通过研究XX出版传媒集团财务管理现状出发，为避免出现财务风险，避免国有 资金资产流失现象的发生，从内部控制的优化入手，对该集团的财务管理现状进行梳理， 协助公司进行财务内部控制体系的优化，降低由于企业财务管理的缺陷而导致经营风险 的发生，同时发现企业内部控制中存在的问题，推进精细化管理过程，进一步夯实基础 管理工作，也为其他相关类似单位完善其财务管理提供一些有价值、有意义的参考。 关 键 词：内部控制体系 财务管理 优化 论文类型：应用研究 II 英文摘要 Subject ： A Study on Scheme design of the internal control system construction of XX publishing corporation limited Speciality： Business Administration Name ： Lv Yan (signature) Instructor： Wang Junping (signature) ABSTRACT The study of internal control in our country is highly affected by the west, although from national level to the enterprise internal control to establish very seriously, but there are still many in enterprise internal control research gap, on many aspects of internal control are not getting the consistency of business managers generally agree. About the establishment of the specific internal control also need to factor in practice constantly improve under the new situation, and further enrich the theory of internal control through practice, especially for development time is not long financial internal control syste