实验八 应收款管理.docVIP

实验八 应收款管理 ［实验目的及要求］ 通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步加强对款项的核算和管理。 ［实验内容］ 第一步，第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置； 第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等的操作； 第三步，月末结账。 ［实验准备］ 引入 “购销存账套初始”文件夹中的账套数据。 ［实验资料］ 1．初始设置 （1）控制参数 控制参数 参数设置 应收款核销方式 按余额 控制科目依据 按客户 产品销售科目依据 按存货 预收款核销方式 按余额 制单方式 明细到单据 汇兑损益方式 月末处理 坏账处理方式 应收余额百分比 现金折扣是否显示 √ 录入发票显示提示信息 √ （2）设置科目 科目类别 设置方式 基本科目设置 应收科目（本币）：1131 预收科目（本币）：2131 应交增值税科目销售收入科目：5101 控制科目设置 所有客户的控制科目： 应收科目：1131 预收科目：2131 结算方式科目设置 结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201 结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201 (3)坏账准备设置 控制参数 参数设置 提取比例 0.5% 坏账准备期初余额 123 坏账准备科目 1141 对方科目 550207 （4）账龄区间 序号 起止天数 总天数 01 0—30 30 02 31—60 60 03 61—90 90 04 91—120 120 05 121以上 （5）存货分类 存货类别编码 存货类别名称 1 生产用原材料 2 产成品 201 打印纸 20101 普通纸 20102 专用纸 3 其他 301 辅材 30101 配套光盘 302 配套硬件 30201 计算机 30202 打印机 303 配套软件 30301 会计电算化软件 30302 财务软件 9 应税劳务 （6）存货档案 存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 所属分类 税率 存货属性 批次管理 计划价/售价 参考成本 参考售价 启用日期 1001 原纸 铜板纸 吨 1 17 销售、外购、生产耗用 5000 5700 2004-12-01 2004 打印纸-B5 A4 箱 20101 17 自制、销售 有 120 150 2004-12-01 2002 打印纸-A4 8X 箱 20102 17 自制、销售 有 160 210 2004-12-01 3001 商务之旅 张 30101 17 外购、销售 80 98 2004-12-01 3002 金算盘 张 30101 17 外购、销售 38 50 2004-12-01 3003 清华紫光金禧 PIII/500 套 30201 17 外购、销售 9699 9999 2004-12-01 3004 清华紫光美丽珑 PIII/500 台 30201 17 外购、销售 8599 8999 2004-12-01 3005 清华紫光显示器 17英寸 台 30201 17 外购、销售 2200 2500 2004-12-01 3006 购销存管理子系统 G版 套 30302 17 外购、销售 172004 112300 2004-12-01 3007清华紫光美丽珑 清华紫光美丽珑套装 PIII/500 套 30201 17 外购、销售 10799 11499 2004-12-01 9001 运输费 元 9 10 外购、销售、劳务费用 0 2004-12-01 注意 参考售价不含税。 （7）期初余额 会计科目：1131应收账款 余额：借189120元 普通发票： 开票日期 发票号 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 金额 2004-10-25 F001 东职学院 沌口销售分部 1131 金算盘 1992 50 99650 增值税发票： 开票日期 发票号 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 税率 金额 2004-11-10 F002 四海公司 武昌销售分部 1131 清华紫光显示器 18 2500 17% 52650 其他应收单： 单据日期 科目编号 客户 销售部门 金额 摘要 2004-11-10 1131 四海公司 武昌销售分部 5350 代垫运费 2、12月份发生经济业务 （1）12月2日