债权管理制度.docVIP

债权管理 应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 目的 本管理文件明确了公司应收帐款确认、收回、对帐等相关业务的管理要求与操作规范，以规范应收帐款业务的基本程序。 二、范围 本程序管理文件规范了公司应收帐款业务，适用于会计部、结算中心、财务管理部等相关部门，并涉及三九医贸。 三、相关程序及制度 销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 四、业务流程 步骤 完成时间 涉及部门 步骤说明 1 月末 销售会计 由三九医贸取得本月《入库单》，与成本会计提供的《产成品报表》核对；根据实现销售产品品种、数量及《年度销售合同》所确定的销售单价，计算本月销售收入及应收帐款，制作并打印记帐凭证 2 主管会计 审核记帐凭证 3 客户向三九医贸支付货款后 银行 根据公司、三九医贸、银行间签订的自动转帐协议，货款自动转入公司银行帐户，并通知结算中心外勤出纳 4 结算中心外勤出纳 取回银行回单，交结算中心出纳 5 结算中心出纳 根据银行回单登记银行日记帐，将银行回单交结算中心会计 6 结算中心会计 制作并打印电脑记帐凭证，附银行回单 7 结算中心主管会计 审核记帐凭证 8 结算中心会计 将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证 9 制