法规遵循实务如何适应逐渐增加的实质受益人BO审查-邓白氏.PDF

法規遵循實務如何適應逐漸 增加的實質受益人 (BO)審查 為什麼魔鬼藏在細節裡 -國際專業稽核師 的見解 作者 :鄧白氏 (Dun Bradstreet) 國際認證防制洗錢稽核師 , (CAMS-Audit)劉雲紅(Yunhong Liu,) 目錄 關於作者 2 執行摘要3 背景3 法規要求4 挑戰6 建全實質受益人 (BO)計畫的品質特點 8 稽核考量 8 防制洗錢(AML)與稽核風險評估(Audit Risk Assessment) 8 建全實質受益人 (BO)/最終實質受益人 (UBO)計畫的組成分子 10 結論 12 縮寫表 13 參考資料 14 關於作者 劉雲紅(Yunhong Liu,) 國際認證防制洗錢稽核師 (CAMS-Audit) ，專案管理師(PMP) 資深主管 亞太地區法規遵循解決方案部長- 全球法規遵循解決方案 鄧白氏 (Dun Bradstreet) 劉雲紅是位法規遵循事務專家，在法規遵循合規( ) 、資料管理和金融運作方面具有廣泛的國際閱歷及超 過10年之資歷。她亦為全球大型客戶進行防制洗錢(AML)及反賄賂/反貪污(ABAC)實務。 在加入DB之前，曾經在法國巴黎銀行和高盛集團服務，管理客戶引導(銀行保密法(BSA)/ 防制洗錢 (AML) 、瞭解客戶(KYC)) 、客戶基準資料管理及法規遵循專案和實務。 她具有國際金融學士學位和會計碩士學位，亦為科羅拉多大學利茲商學院企管碩士。身為國際公認防 制洗錢稽核師(CAMS-Audit) ，主要工作是著重於法規遵循合規( 稽核) 國際認證防制洗錢稽核師( , CAMS- Audit) 。國際認證防制洗錢稽核師屬高級認證，是防制洗錢和金融犯罪預防社群中第一個此類認證。 DUN BRADSTREET | 2 執行摘要 背景 此份白皮書的目的在於從稽核師的觀點支持如何 金融犯罪執法網絡(FinCEN) 2016年1月 13日核發地 再次進行全企業風險評估的討論。同時探討建立 理目標指令(GTO) ，暫時要求特定美國產權保險公 健全實質受益人 (BO)管理計畫的最佳規範。 司確認通常在公司背後「全現金」支付紐約市曼哈 頓區和佛羅里達州邁阿密戴德郡高端住宅不動產的 目前對實質受益人 (BO)和最終實質受益人 (UBO) 自然人。 有效的確認和核實，已成為客戶引導流程中的要 件。實質受益人 (BO)的確認與核實是金融機構遵 金融犯罪執法網絡(FinCEN)擔心全現金買賣，意即 守瞭解客戶(KYC) 、防制洗錢(AML) 、稅務、制 無銀行貸款，可能是企圖經由有限責任公司(LLC) 裁和美國外國帳戶稅收遵從法(FATCA)規定及其 或其他不透明組織購買住宅地產隱藏其資產和身分 他法規遵循法的必要條件。此外，審查已幾乎擴 的個人所為。金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 主任 1 展至所有產業，特別是像是不動產和博奕等高風 Jennifer Shasky Calvery 表示：「我們意識到外國官 險 產業領域。