规划与调研后确定的项目方案目标.PPTVIP

HYPERION PLANNING CREATED APRIL 2004 HYPERION PLANNING SIMON TUCKER, DIRECTOR, PRODUCT MARKETING 规划与调研后确定的项目目标 现有核算体系 目前存在的财务管理难点 在规范公司财务核算工作，统一会计核算政策上有欠缺 缺乏必要的IT手段，财务信息分散，造成各级汇总财务数据失真 各级管理层无法做到实时透视分公司经营过程及经营成果、掌握全集团财务状况及经营成果 缺乏必要的IT手段，无法进行跨公司的协同、流程管理 核算体系和管理方式不支持报表的迅速、真实反映 目前的基础规范工作在内部交易处理上是分散、不统一的处理方式，造成内部交易的财务处理难度大和失真 目前的基础规范工作和报表流程，不支持合并报表的准确、迅速反映 核算体系和管理流程由于缺乏规划和手段支撑，在财务管控上造成反映慢、管控难度大成本高 目前的核算体系在基础规范和业务规则方面未做统一规划，人为因素大，无法做到相同规则下对比分析、业绩考核 由于没有IT和管理基础，在建立内部监督体系上存在难度 无法做到及时监控全集团财务状况，控制财务风险 财务基础规范规划工作进展 为了解决财务管理工作中的难点问题，项目规划了建设财务集中管理模式的目标，同时为了实现这个目标，规划了前置的部分管理基础规范梳理工作，此部分工作是项目实施的最核心工作 财务核算最基础的管理规范：统一的会计科目设置已基本完成，目前在修改与调整中 资产管理办法将马上完成，形成初稿 与内部交易、合并报表相关的内部单位名录已完成，外部单位名录在统计中 与人力相关的基础管理规范梳理工作已完成，省对专业公司管理的规范工作将在后续完成 经营分析报表已完成，预算模型设计已有初稿 内部交易对账规则已部分完成设计，仍需设计在几个IT系统之间的具体规则 公司编码体系、币种规范、合并报表外币处理等问题在上海关键用户集中培训时已讨论确定 与流程与管理模式相关的其他设计、参数等，在上海培训期间也基本确定，省对专业公司管理需要设计的流程和参数通过目标流程调研工作确定 《预算管理办法》进行中 根据实施规划，与多帐簿相关的MAPPING工作明年一季度完成 总体看，基础管理规范的梳理和定稿工作进展正常，目标是在9月30日前完成年内实施工作需要的规范 内部交易协同处理 建立财务报告与评价体系 目标：建立报告管理体系 目标： 快速完成合并 更多的时间用于分析 更详细的管理信息 更好更快的业务决策 改善的企业绩效! 目标：建立报告管理体系 在电信实业用友NC系统的基础上，建立财务报表合并管理体系，为集团的投资、管理和服务功能和今后的发展提供强有力的帮助和支持 整体提升集团管理水平 在降低成本的同时，缩短合并的周期 提高合并的效率 减少合并的工作量 改善合并报表的质量，保证数据的准确性 规范统一的合并标准 提升分析在合并中的地位 目标：建立报告管理体系 目标：建立报告管理体系 目标：建立报告管理体系 现有合并报表体系问题： 合并周期较长 帐务系统与合并报表系统分离，容易造成数据失真 帐务系统与合并报表系统分离，手工录入工作量大 内部交易数据提取方式不统一 未指定统一的合并报表编制规则 面临资本市场对报表质量的要求 解决方案 统一会计科目； 统一内部公司编码及名称； 统一报表取数公式； 根据级次不同采用逐级合并与大合并的合并模式； 中港公司财务报表合并，币种转换； 处理多级公司间内部交易数据信息 建立分布式报表系统 缩短所有的数据收集和财务合并的时间 目标：建立报告管理体系 目标：建立合并体系 实现账合法的前提和难点问题： 前提：统一会计科目（科目已完成，但需要统一规划的辅助核算待定） 难点：梳理牵涉合并的所有业务类型，需要在现有业务范围内穷举难点：确定对帐规则以及差异处理方式 统一业务处理时的分录（牵涉到与合并相关的明细科目、辅助核算项设置也需要统一） 实施过程中基础设置量非常大 综上所述，实现帐合法必须是建立在一套严谨、规范的财务管理制度上的，而目前电信实业刚刚组建，需要有磨合时期和业务梳理时期，现期项目直接全部上帐合法，根据项目经验判断，存在较大的难度和风险，需要慎重 讨论：收付模块问题 * IT系统： .多套分散的IT系统 会计科目： - 未做全国范围的统一，由各省自行统一（一级、二级） - 省内科目统一的实际执行状况往往不能保证 会计期间： - 以自然月设置 - 未设置调整期间 辅助信息： - 由各公司自行设置 - 未统一（内/外部）客商信息 - 未统一固定资产信息（类别、折旧方法等） 往来：