尽职审查工作指引（审议稿）.docVIP

授信审查尽职工作指引 为进一步规范授信审查行为，明确和落实授信审查工作尽职要求，防范授信业务风险，促进公司稳健、审慎经营，根据《商业银行授信工作尽职指引》和公司的《业务管理流程办法》、《授信政策指引》等规章制度，制定本指引。 第一章 总则 第一条 本指引中的授信指对企业或个人的贷款、担保及其他授信业务。包括贸易融资担保、项目融资担保、保理担保、保函担保、信用证担保、一般贷款、过桥贷款等。 第二条 概念释议： 一、本指引所称授信审查工作尽职，是指授信工作人员按照本指引的规定履行了尽职要求。 二、本指引所称授信审查，是指授信审查人员按照国家法律法规和公司信贷政策、制度，对业务部门移交的授信调查材料进行审验、核对，对拟授信业务的合法合规性、风险性和可行性做出客观、独立的评价，并提出审查意见和建议。 第三条 授信工作人员须熟练掌握并严格遵守国家经济金融法规和公司规章制度，熟悉工作职责和尽职要求，熟练掌握信贷风险管理技术，不断提高授信审查工作能力，独立、客观、公正地履行职责。 第四条 授信审查人员按制度、按程序独立履行审查职责。公司应为授信审查人员独立履行审查职责创造必要条件，任何个人或部门不得妨碍授信审查人员独立、客观、公正的发表审查意见。 第二章 尽职审查的基本目的和核心 第五条 授信审查的基本目的和任务，是以业务部门移交的基本资料为基础，依据相关法律法规、国家行业政策、公司授信政策指引、经营规划、风险战略以及信贷政策制度等，通过财务分析与非财务分析等手段，对授信业务的合法合规性、安全性、可行性等进行复核和审查，充分揭示授信业务风险，并提出可行的风险控制措施，为授信审议和审批提供依据。 第六条 授信审查以风险审查为核心，主要内容包括： 二、授信申请人及反担保人基本资料是否齐备，调查程序和方法是否合规，调查环节是否存在重大纰漏，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理； 三、授信申请人及反担保人主体资格是否合法、合规；授信用途及条件等是否符合国家政策及公司的信贷政策、制度； 四、客户申请的授信额度是否合理，是否存在过度授信的现象； 五、授信业务第一还款来源是否充分：通过财务分析与非财务分析，评价与授信业务相关的行业风险、政策风险、财务风险、经营风险、市场风险以及可能的操作风险，并提出切实可行的风险控制措施； 六、授信业务第二还款来源是否充分；反担保保证人是否具备偿还能力；抵质押是否合法、足值、易于变现； 七、授信业务定价是否合理，是否综合考虑了风险、收益、市场竞争、资金成本和管理成本等因素； 八、综合评价分析。 第三章 授信审查的一般程序和方法 第七条 授信审查一般程序：授信审查部门受理→确定审查人员（或成立联合、交叉审查小组）→实施审查行为→分析与论证→撰写审查意见表→按规定提交贷审会审议。 第八条 有下列情况之一的，授信审查部可要求业务部门在规定时间内补充调查或补充有关资料： 一、调查方法和程序不符合有关规定、缺少基本信贷资料或信贷资料的真实性存在重大疑问的； 二、存在主要调查内容事实不清或评估调查分析认证过程存在明显缺陷的； 三、调查报告存在明显逻辑错误的； 四、调查报告主要内容不全或未形成明确调查结论的； 五、其他情况。 第九条 授信审查部门审查过程中或评审会审议过程中认为有必要实地核查调查资料真实性的，经评审会主任委员同意后，可派人独立或与客户部门一起到借款申请人生产经营场所进行实地核查，并按照平行作业工作机制执行。 第十条 授信审查工作的一般方法包括：书面审查、实地核查、间接调查等。 第十一条 书面审查和实地核查程序和要求。尽职审查应综合运用书面审查和实地核查、间接审查方法，以书面审查为主，实地核查、间接调查为辅。 第十二条 书面审查程序。书面审查是指授信审查人员根据《项目受理资料清单目录》和《项目审查意见表》审核业务部门提交的项目资料，并对授信业务的合法性、合规性、合理性、有效性、安全性、可行性进行审查分析，提出审查意见。书面审查的工作程序包括：内部操作合规性及合法性审查→完整及有效性审查→表面真实性及合理性审查→财务及非财务因素审查→可行性审查→部门合议→出具初审意见。 第十三条 实地核查程序。详见《授信审查部项目平行调查工作机制》。 第十四条 间接调查程序。下述间接调查中第一、二点授信审查人员必须进行审查，并对重要的相关信息了解原因和基本情况。 一、征信查询。通过查询人民银行信贷登记咨询系统及有关信贷档案，了解借款申请人及反担保保证人用信状况及用信记录。 二、公信机构信息查询。通过查询法院执行网站、行政机关信，了解客户的诉讼等其他重要资信情况。对公证机关、司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、人民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、信函等原件可直接采信;对