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财务部部门建设工作手册 投稿：姚非靟 北京财智东方信息技术有限公司 财智东方 财务部部门建设工作手册 VERSION1 Page 2 of 9 手册目录 1 部门目标和职能 3 2 部门组织结构与岗位设置 3 3 部门年度目标与工作计划 3 4 部门的工作系统、标准流程和制度 5 5 日常工作组织与开展 6 6 跨部门的沟通和培训 7 7 工作授权和工作备份制度 7 8 轮岗制度 7 9 部门文化与团队建设 7 10 员工绩效管理 8 11 人员的招聘与保留 9 12 培训与发展计划 9 Page 3 of 9 本手册目的是为规范北京财智东方信息技术有限公司（以下简称财智东方）财务部部门建设工作，打造职业、高效的财务团队而编制，是财务部部门建设工作的主要依据。 1 部门目标和职能 财务部定位为公司的控制和支持部门，目标的设定与公司的整体战略目标一致： ? 通过支持公司业务发展并保障业务发展所需资金 ? 以可靠的会计核算和财务报告保障投资人利益 ? 通过职业的财务控制与分析工作，支持公司管理层做好经营管理决策 ? 通过财务的专业的内部控制与管理，降低风险提高运营效率 2 部门组织结构与岗位设置 根据以上目标与职能定位，财务部设财务总监一人，总体领导公司财务会计工作，并负责财务部的部门建设与发展。在财务总监的领导下，财务部设置以下团队： ? 会计与报告：负责会计系统建设维护和日常会计帐务处理、结帐、财务报告并接待外部审计，由会 计主管负责 ? 资金管理：负责日常的付款管理、信用控制、收款管理，外汇、银行与现金出纳，由资金主管负责 ? 财务分析：负责经营报告与分析，对盈利情况、预算执行情况、业绩目标完成情况等进行考核、报 告、分析和跟踪落实，由财务分析主管负责 ? 税务主管：负责税收的统计计算、计划筹划、统计、政府事务，由税务主管负责 ? 内部控制和审计：负责公司对相关风险管理与内部控制制度与流程的建设与执行情况进行检查落 实，指导部门完善相关控制，由内控主管负责 ? 成本：负责标准成本与存货管理，由成本主管负责 每年的12月初，由财务总监组织各团队主管进行部门年度目标与计划工作。其目的是明确部门的工作方向与重点，以配合公司整体战略、组织和经营方向，全力支持公司业务健康发展，财务部2011年度工作目标与计划如下： 会计与报告方面：加强帐务处理规范化，改进结帐的流程与效率，将结帐时间从2010年的平均5天降至2011年的4天，以无保留意见通过普华的外部审计。计划设置以下3个改进项目： -建设主要业务事项记帐规则手册，做到帐务处理符合会计准则，反映业务情况，并确保一致与连贯性 -重新梳理结帐与会计报告流程，总结影响结帐进度与质量的瓶颈问题并通过解决问题，提高结帐与报告效率 -建设外部审计工作手册，包括审计联络人，审计提供资料清单，全年审计事项的日期安排计划，主要审计项目包括收入确认、预提、递延税项计算的依据和支持文件等。 资金管理方面：提高资金预测的准确性，并据此优化融资安排，降低资金成本，具体计划： -建立资金支出申报制度，凡是一次性支出达100万元以上的项目支出，要至少提前半个月向财务部提出资金计划 -至少增加一家商业银行作为融资渠道，争取以不高于法定贷款利率的水平取得2亿元的授信额度 Page 4 of 9 -争取灵活的借款条款，根据资金支出预测情况设定银行存款最低和最高额度，高于最高额度的存款，及时归还，降低利息成本 -加强客户信用和应收帐款的管理，提高催收力度，按月向区域销售提供明细客户欠款清单 财务分析方面：改进经营财务报告的可靠性和及时性，以专业的财务报告和分析工作成为业务和管理部门的战略伙伴，具体计划如下： -建立经营业绩查询数据库，从业务部门、实际业务、上年业绩、预算及主要业务指标角度对数据进行标准化及整合，提高经营报告的准确性和及时性，更好地为管理决策服务 -优化业务盈利分析模型，除了从产品和期间角度分析盈利能力与趋势外，增加区域、客户、行业分析 -监控标准产品的销售价格变化，严格控制最低折扣及负毛利率的销售 -强化预算的控制与执行，区分即有业务挂钩预算与新增业务预算考核，在保证现有产品业绩的同时，通过对新产品的支持扩大市场份额 税务方面：积极准备高新技术企业复审，以高质量的复审资料通过2011年6月进行的复审认证 内部控制和审计方面：落实2010年9月初的经营审计建议，成立审计意见落实改进小组，通过现状调查，原因分析，改进行动，制度和流程建设，责任与操作人员培训教育，实施情况跟踪抽样，实现内部控制环境的整体提高 成本方面：改进物料主数据正确性，规范人工小时率和制造费用率的计算方法，将标准成本与实际成本的差异率控制在3%以内 Page 5 of 9 财智东方财务部的绝大部分工作