文化传媒企业资本运营报告（可编辑）.docVIP

文化传媒企业资本运营报告 文件准备申报阶段 第七章关于本次发行募集资金运用的文件 募集资金投资项目的审批核准或备案文件 发行人拟收购资产或股权的财务报表资产评估报告及审计报告 发行人拟收购资产或股权的合同或合同草案 第八章与财务会计资料相关的其他文件 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表有关发行人税收优惠财政补贴的证明文件 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料 最近三年原始财务报表 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表 注册会计师对差异情况出具的意见 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告含土地评估报告 发行人的历次验资报告 发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告 第九章其他文件 产权和特许经营权证书 发行人拥有或使用的商标专利计算机软件著作权等知识产权以及土地使用权房屋所有权采矿权等产权证书清单 特许经营权证书 有关消除或避免同业竞争的协议以及发行人的控股股东和实际控制人出具的相关承诺 国有资产管理部门出具的国有股权设置批复及商务部出具的外资股确认文件 发行人生产经营和募集资金投资项目符合环境保护要求的证明文件重污染行业的发行人需提供省级环保部门出具的证明文件 重要合同 重组协议 商标专利专有技术等知识产权许可使用协议 重大关联交易协议 其他重要商务合同 保荐协议和承销协议 发行人全体董事对发行申请文件真实性准确性和完整性的承诺书 特定行业或企业的管理部门出具的相关意见 资料来源中国证券监督管理委员会 2006年5月18日关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号――首次公开发行股票并上市申请文件》的通知 证监发行字[2006] 6号 准备阶段 文件准备 申报阶段 核准阶段 推介询价阶段 发行阶段 交易阶段 受理申请文件 核准阶段核准程序 3个月内 30日内 10日内 20日内 时 间 进 度 发行文件申报并受理后发行部领导安排与拟发行公司负责人进行见面会公布公开发行证券的程序 申请文件受理后进入15日的静默期要求发行人与保荐机构不能与审核一二处的审核人员进行沟通 发行审核一二处分别选派一名审核员对公司的申报文件进行审核并编写反馈意见报告提交发行部反馈会审议 经过发行部审核在30个工作日内出具反馈意见函并要求发行人及保荐机构在10日内予以书面答复 经过反馈意见回复工作以及进行相关沟通工作 在发行部召开初审会后通知申报文件准备上发行审核委员会 5个工作日 初审 保荐人保荐并向证监会申报发行申请文件 证监会在收到申请文件后5个工作日内决定是否受理 发行审核一处 负责审核IPO法律文件 发行审核二处 负责审核IPO 会计专业文件 发行部反馈会 出具反馈意见 发行人 中介机构 回复反馈意见 发审委审核 初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核 核准发行 证监会依照法定条件对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定并出具相关文件核准文件的有效期为6个月 发行部 初审会 准备阶段 文件准备 申报阶段 核准阶段 推介询价阶段 发行阶段 交易阶段 公开发行 累计询价 初步询价 公布招股意向书 核准发行 发行人及其主承销商通过累计询价确定发行价格 发行人及其主承销商通过向证监会认可的询价对象进行初步询价确定发行价格区间 以相同价格向社会公众投资者公开发行 招股意向书不含发行价格筹资金额但内容与格式应该与招股说明书一致并与招股说明书具有同等法律效力 推介询价阶段询价流程 准备阶段 文件准备 申报阶段 核准阶段 推介询价阶段 发行阶段 交易阶段 包括符合证监会规定的证券投资基金管理公司证券公司信托投资公司财务公司保险机构投资者和合格境外机构投资者QFII共六类机构投资者 初步询价结束后公开发行股票数量在4亿股以下提供有效报价的询价对象不足20家的或者公开发行股票数量在4亿股以上提供有效报价的询价对象不足50家的发行人及其主承销商不得确定发行价格并应当中止发行 公开发行数量在4亿股以下的网下配售数量应不超过本次发行总量的20 公开发行数量在4亿股以上含4亿股的网下配售数量应不超过本次发行总量的50 主承销商应该在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报告研究报告应该按照有关规定制作 询价对象应在发行人内在价值和市场状况基础上独立报价并以书面形式将报价依据和报价结果提交给主承销商询价对象报价区间的上限不得高于下限的20 计算市盈率时使用的每股收益应该按照发行前一年经会计师事务所审核的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算 提供盈