【毕业论文】浅析中国电信垫江分公司内部控制制度在执行中的相关问题论文.docVIP

l l 广播电视大学 广播电视大学 人才培养模式改革和开放教育试点 毕 业 论 文 题 目浅析中国电信垫江分公司内部控制制度在执行中的相关问题 专业 工商管理 材 料　目　录 1．指导任务书……………………………………………………………（ 1 ） 2．指导记录表……………………………………………………………（ 2 ） 3．写作提纲………………………………………………………………（ 3 ） 4．论文提要………………………………………………………………（ 4 ） 5．论文正文………………………………………………………………（ 5 ） 6．参考文献………………………………………………………………（ 8 ） 7．指导教师情况及评语…………………………………………………（ 9 ） 8．答辩记录表……………………………………………………………（ 10 ） 9．审查意见………………………………………………………………（ 11） 写 作 提 纲 一、重庆市电信有限公司的发展历程 二、重庆市电信有限公司内部控制制度设计的框架 （一）内部控制制度设计的原则 （二）企业内部控制制度设计程序与步骤 （三）中国电信垫江分公司内部控制制度的执行 （四）中国电信垫江分公司内部控制制度的风险评估 三、中国电信垫江县分公司内部控制制度改进思路及对策建议 （一）中国电信垫江分公司内部控制制度的改进需求 （二）中国电信垫江分公司内部控制制度的对策建议 四、结论 内 容 提 要 近年来，随着世界经济的发展，市场竞争的加剧，内部控制对企业生存和发展的重要作用逐渐被人们所认识。美国国会于2002 年7月30日颁布的《萨班斯一奥克斯利法案》，对上市公司制定了更为严格的内部控制要求，将内部控制的发展推上了一个新的高度。本论文从介绍内部控制理论的内部牵制阶段、内部控制制度阶段、内部控制结构和内部控制整体框架阶段、企业风险管理阶段等四个发展阶段入手，结合通信运营企业的全程全网联合作业与统一兼容性等四大经济运营特征和内部控制的特点，阐述重庆市电信有限公司企业内部控制制度设计的合法性原则、全面性与系统性原则等六大原则和框架，概述了中国电信垫江县分公司内部控制制度建设的情况，着重分析了中国电信垫江县分公司内部控制的试行、执行及风险评估、存在的问题及改进需要，针对垫江县电信分公司业务活动的内部控制在设计和执行中的缺陷，提出需要改进的思路和对策措施。 关键词：中国电信 垫江分公司 内部控制 控制缺陷分析 浅析中国电信垫江分公司内部控制制度在执行中的相关问题 工商管理:全曦 近年来，我国几大电信运营企业相继在海外上市，成为大型的股份企业集团。随着市场经济的发展，加入WTO 以后的经济全球化趋势，美国国会于2002 年7月30日颁布的《萨班斯一奥克斯利法案》，对上市公司制定了更为严格的内部控制要求，将内部控制的发展推上了一个新的高度，我国通信运营企业正逐步接受世界经济一体化所带来的机遇与挑战。同时，随着国家对通信管理体制的根本性改革，进一步加快了国内电信市场的变化节奏，企业内外部环境将趋于不确定，未来发展的难度也将进一步加大,我国通信运营企业比以往任何时刻所面临的挑战与生存压力都更为严峻。重庆通信业通过一系列的体制调整改革，重庆的通信市场形成了中国电信、中国网通、中国移动、中国联通、中国铁通、中国卫星通信等 “5+1”的竞争新格局，在这一格局中，中国电信、中国网通、中国铁通以经营固网业务为主，其中，中国电信小灵通（PHS）业务，作为补充本地固网业务的本地无线市话业务。中国联通、中国移动的市场重心在无线移动通信方面，但中国联通是我国目前为止，唯一全业务经营的通信运营商。 一、 重庆市电信有限公司的发展历程 重庆市电信有限公司（Chongqing Telecom Company Limited 简称：中国电信重庆市公司或 “市公司”）是中国电信股份有限公司在重庆市行政区域的独资子公司，由原中国电信集团重庆市电信公司重组改制而来。从1997年重庆直辖伊始，原重庆市电信局连续实施了邮电分营、寻呼剥离、移动分离、实现政企分开和主辅、主副分离、中国电信南北拆分、企业海外上市等一系列体制调整改革。2003年10月，重庆市电信有限公司成立,2003年12月在纽约和香港证券市场成功实现收购上市，如今重庆市电信有限公司已发展成为重庆市信息化建设的中间力量。是西部地区最重要的国家骨干网络企业之一，是全国乃至世界覆盖人口最多的本地通信网。公司下辖垫江县等42个分公司，增值业务中心等12个直属单位，拥有员工上万人，固定资产逾百亿元，电信用户超过600万户，年业务收入40余亿元，建成覆盖全市、遍及城乡、技术先进、功能完