费用报销流程pptelbilwff.pptVIP

图?5 汽车客票的粘贴? * * 示例1.票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 * 红线：红色划线部分为必填项 日期：费用报销单填写日期 CRM号：CRM系统生成号 借款项：如未发生，划掉空白 用途：按费用性质分类填写 签收手续：完成报销领款后签字确认 示例2.费用报销单填写： 《费用报销审批单》填写可参照下图 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 * 1 2 3 4 报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求），且发票上有经办人和证明人签名。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。 按规定的审批程序报批。 报销５０００元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （四）、费用报销一般规定 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 部门员工 发生费用 本部门主管审核 部门经理审核 财务审核票据是否有误 总经理审核签字 到财务部 报销领款 1 2 3 4 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 （五）、费用审批签字流程 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 财务报销时间：公司财务部每周二、周四为财务报销日 下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理 当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销 （六）、报销时间的安排 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 1、出差借款 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续 2、临时借款 如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 温馨提示： 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 3、借款销账规定 （ 1 ） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （ 2 ）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （ 3 ）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 4、借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门主管审核签字→主管经理签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 案例 1.2009年12月5日，王欢（销售部业务员）预 借差旅费3000元。 2.2009年12月15日，王欢（销售部业务员） 出差回来报销差旅费2500元，余款500元退回。 * * 借支单的填写 * 差旅费报销单的填写 * 差旅费报销单的填写 王欢 与客户谈业务 12 11 河源 天津 火车 300 3 4 100 1200 12 12 700 12 13 天津 12 14 河源 火车 300 伙食 2009 12 15 人民币贰仟伍佰元整 2,500.00 3,000.00 500.00 * 收据的填写 2009 12 15 王欢 现金 伍佰元整 500.00元 预借差旅费余款 王露 王欢 李梅 * 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借款管理规定 * 三、专项支出管理规定 专项支出定义 专项支出（付款）主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费、广告宣传费、货款、装修款以及其他专项费用等。 专项支出费用标准 此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理或董事长提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理或董事长签署审核意见或审批后履行相关手续。 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借