1.3会计信息系统的模块划分及模块间相互关系.ppt.pptVIP

* * 会计电算化 (第三版) 高等教育出版社 一、会计信息系统各功能模块划分 三、会计信息系统各功能模块之间的相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 会计信息系统功能模块的划分，一般应根据单位会计核算和 管理的需要进行，会计信息系统从功能上可以划分为总账、出纳 管理、往来账管理、工资管理、固定资产管理、报表管理、财务 分析、供应链核算等模块。 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 一、会计信息系统各功能模块划分 图1-1反映了一个制造类企业会计信息系统的各功能模块： 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 一、会计信息系统各功能模块划分 1.总账模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 总账模块是整个会计信息系统的核心，它以会计凭证为原始数据,通过对凭证的输入和处理,完成记账和结账、银行对账、账务数据查询、输出、引入等功能。期末时该模块将生成日记账、总分类账和各种明细分类账，以全面反映企业的财务状况和经营成果。 2.出纳管理模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 出纳管理模块主要完成对各种现金、银行日记账的登记、及企业内部借款报销、核销、及银行对账工作，帮助出纳对企业货币资金进行有效的管理。有的会计软件不单独设置出纳管理模块，而将其功能放置在总账模块。 3.往来账管理模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 往来账管理模块主要完成对各种应收、应付账款的登记、核销，及对应收、应付账款进行统计、分析工作，帮助会计人员对应收、应付账款进行有效的管理。有的会计软件将销售与应收、采购与应付模块设置在一起，这样更便于管理。 4.工资管理模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 工资管理模块是以企业员工的原始工资数据为数据源，完成工资的计算、工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计各种工资数据等工作，期末工资管理模块可以生成工资结算单、工资条、工资结算汇总表、工资费用分析汇总表等。并自动编制工资费用转账凭证传递给总账模块。 5.固定资产管理模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 固定资产管理模块主要对设备进行有效的管理，可以完成固定资产卡片增加、删除、查询、统计与汇总功能，通过输入固定资产增减变动或项目内容变动原始凭证，自动登记固定资产明细账、通过固定资产折旧的计提和分配，产生折旧计提及分配明细表、固定资产增减变动表等报表，在期末编制固定资产增减变动表和折旧费用分配凭证并自动转入总账模块。 6.成本核算模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 成本核算模块是根据企业成本核算的要求，通过对成本对象的定义，选择成本核算和各种费用的分配方法，对从其他模块传递过来或人工输入的材料、人工、燃料、动力等成本数据进行汇总、分配、计算，并自动编制成本转账凭证传递到总账模块，并于期末打印输出各类成本核算报表和成本明细账。　 7.报表管理模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 报表管理模块主要根据会计核算数据(总账模块产生的总分类账和明细分类账数据)，完成各种会计报表的编制和汇总工作。所生成的报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表等对外的会计报表，以及企业内部管理所使用的其他会计报表。 8.财务分析模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 财务分析模块是从会计数据库中提取数据，运用各种会计报表分析方法对会计数据进行加工，帮助企业经营者进行各种管理决策。 9.供应链核算模块 第三节 会计信息系统的模块划分及模块间相互关系 二、会计信息系统各功能模块的作用 供应链核算模块主要包括采购模块、核算管理模块、存货管理模块、销售模块。其中，采购模块主要通过对采购计划、订单、采购到货、采购入库核算和管理；核算管理模块主要是针对企业的存货收发业务进行核算和管理，为企业进行存货核算提供基础数据，通过存货分析，有效降低库存量，加速企业资金周转；销售模块是以企业销售业务为主线，通过对企业的销售收入、销售成本、销售税金、销售利润核算，生成库存商品、销售商品明细账，自动编制机制凭