浅谈故宫失窃案对内部控制建设启示.docVIP

浅谈故宫失窃案对内部控制建设启示 　　震惊中外的故宫失窃案留给世人的警示是意味深长的。据报道，故宫的安保硬件配备可谓壁垒森严，但这套坚不可摧、无懈可击的防范体系却未能阻止盗贼行窃。反思该事件，不难发现，忽略内部控制建设所造成的安保人员“心防”工事的溃堤，才是导致“故宫失窃”悲剧的根本原因。 　　一、故宫失窃案始末及其内部控制建设存在的问题分析 　　2011年5月8日上午，无业游民石柏魁在未购买门票的情况下混入故宫，并成功进入诚肃殿的香港“两依藏珍选粹展”展厅。因事发当天北京降雨，石柏魁躲在展厅与西配房的夹道中直至天黑，并关闭西配房内供电系统总闸，破坏展厅玻璃及内部展板后进入展厅，盗取展柜中的展品9件。后由诚肃殿上房，攀爬上故宫内墙逃窜。在其逃跑途中，曾被故宫夜巡人员发现，见其形迹可疑，命令其蹲下并向上级报告，而石柏魁居然能够逃离现场，并藏在一辆汽车底下躲过了搜查，利用铁质护栏，爬上高约8米的故宫外墙，成功逃脱。在事发3天后，石柏魁于丰台区友联时代网吧上网时才被警方抓获。故宫失窃案暴露出在内部控制建设方面存在以下问题： 　　第一，安保人员风险意识淡薄，安全警觉性差。在案件回放中，我们可以发现一个重要的环节，即“石柏魁在逃跑中曾被故宫夜巡人员发现，见其形迹可疑，命令其蹲下并向上级报告”，夜巡人员在特定的时间——夜里（已是闭馆时间），在特定的地点——故宫（收藏大量珍宝），遇到形迹可疑的人，只是做了令其蹲下而不是将其控制并搜查的处理，导致其携宝外逃。安全保卫人员麻痹大意的心态，直接造成展品失窃的案件后果。 　　第二，风险防控方案不完善。据了解，故宫的监控系统虽然可以实现24小时的全天监控，但现实的情况却并未施实24小时监控，而是间歇监控。即监控摄像机仅在遇到特殊情况、报警器报警后才会打开。另外，从案件回放中“石柏魁破坏展厅玻璃及内部展板后进入展厅，盗取展柜中的展品9件”可以看出，所用展柜没有报警设备，且展柜防击打能力较弱。再者，从“石柏魁利用铁质护栏，爬上高约8米的故宫外墙，成功逃脱”，不难发现，安防范围存在盲点，紫禁城的墙城未加装安防设施。 　　第三，风险控制措施执行存在重大缺陷。首先，入宫准入控制不严格。犯罪嫌疑人石柏魁在未购票的情况下居然可以从检票口两次混入故宫，检票人员都未察觉。再者，报警处置措施执行不到位。“石魁躲在展厅与西配房的夹道中直至天黑，并关闭西配房内供电系统总闸”，即石柏魁在作案前将常规报警器电闸切断，值守人员应当接到了“区域故障”的报警，但遗憾的是却未按规定到现场查看。另外，闭馆清场也存在疏漏。工作人员在执行每天例行清场时，仅关注了开放区域，未按规定对建筑地形复杂的区域进行细致查看。同时，日常安全检查也存在一定的问题区：如对部分长期非开放区域的施工遗留物（电线、光缆、废弃物品等）的检查和清理力度不够，为犯罪分子作案提供了便利。 　　第四，应急预案有效性不足。在可疑人脱离控制后的搜捕过程中，没有做出与重大作案有关的预判，在四门紧闭的情况下，应及时对城墙布置防控和搜索。正是这项疏漏，直接导致了国宝的流失。并且在当晚搜寻未果后，也没有进行全面检查和展品清点，直到次日才发现有展品被盗，错失了提升应急预案处置级别的最佳时机。 　　二、故宫失窃案对加强内部控制建设的启示 　　通过上述的分析可以看出故宫失窃案并非偶然事件，其内部控制建设方面存在的问题对企业完善内部控制，不断提高管理水平有很好的借鉴作用。其实，内部控制系统内容复杂、边界相对模糊，再加上企业内、外环境的变化又会对其不断提出新的要求，所以，建立较完善的内部制度本身就是一件很困难的事。同时，纸张上的规定不可能天然成为员工的有效行动，这需要通过机制设定来加以保证。所以企业应从以下几方面加强内部控制建设： 　　第一，建设有生命力的内部控制文化并持续提升全员风险意识。有生命力的内部控制文化是内部控制的建立与完善的“活的灵魂”。企业可以通过培训、案例教育、宣传片等多种形式，不断渗透制度文化、健全内控激励措施，促进员工对内部控制理念、风险文化的理解和认同，强化全员风险意识、案防意识，持续保持对风险的警惕性、责任心和控制力，营造良好的内部控制氛围，树立把好风险每一关、过好风险每一天的观念。其次，通过倡导和培育员工的制度观、风险观，促使员工养成“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”的良好习惯，使制度的“硬约束”，演化为员工对规则的自觉服从、对风险主动防范的“软约束”，并对制度执行到位的员工实施考核激励，并通过树立典型做好宣传与示范。 　　第二，加强规章制度建设以构建完善的内部控制制度体系。规章制度的建立对企业规范管理至关重要。强化“制度先行”、“内控先行”，明确岗位职责、操作流程和管理要求。应由专门部门牵头，组织制度所涉及的部门进行商讨，并协调相关部门意见，最终达成一致，