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成都龙祥投资实业有限公司钾盐及天然气资源化利用项目 可研报告 15. 财务评价 PAGE 15- PAGE 20 财务评价 15.1 财务评价依据、基础数据与参数 15.1.1 财务评价依据的主要经济法规和文件 （1）国家发展改革委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）； （2）业主提供的相关基础资料。 15.1.2 财务评价基础数据与主要参数 （1）固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销 固定资产折旧、无形及递延资产摊销按平均年限法计算。其中固定资产折旧年限为15年，残值率为4%。无形资产的摊销年限为10年，递延资产的摊销年限为5年。 （2）投入物价格及消耗 表15-1-1 原材料、动力及辅助材料年用量及价格表 序号 名称 单位 年用量 价格 1 原材料 1.1 天然气 ×104m 770 2.24元/ m3 1.2 液氨 t/a 4523 3000元/t 1.3 45%液碱(折100%) t/a 15930 2200元/t 1.4 甲醇 t/a 3850 2400元/t 1.5 37%甲醛 t/a 13500 1600元/t 1.6 固碱 t/a 5300 2600元/t 1.7 二氯乙烷 t/a 6600 3000元/t 1.8 双氧水 t/a 4720 3000元/t 1.9 硫酸 t/a 14095 680元/吨 1.10 催化剂化学品包装材料 万元 2208 2 动力 2.1 水 万m3/a 209.6 1.85元/m3 2.2 电 万kWh/a 7193 0.55元/kWh 2.3 煤 t/a 27568 500元/t 2.4 石灰石 t/a 2400 150元/t 2.5 蒸汽 t/a 88000 80元/吨 （3）产品价格及商品量 表15-1-2 产品价格及商品量表 序号 名称 出厂价（含税） 年商品量 1 EDTA 25000元/吨 10000吨 2 乙二胺 15000元/吨 1000吨 3 乙二胺副产品 45000元/吨（平均） 3820吨 4 硫酸钠双氧水加合物 3000元/吨 13000吨 5 原甲酸三甲酯 20000元/吨 3500吨 6 氯化铵 600元/吨 1750吨 7 硫铵 600元/吨 5200吨 8 无水硫酸钠 200元/吨 3000吨 9 工业氯化钠 200元/吨 6000吨 10 循环水 0.30元/吨 3568.4万吨 11 脱盐水 10元/吨 49.8万吨 12 氮气 0.40元/Nm3 92万Nm3 13 仪表空气 0.15元/Nm3 546.8万Nm3 14 工艺空气 0.10元/Nm3 144万Nm3 （4）项目计算期 本项目计算期定为17年，其中建设期2年，生产期15年。 （5）生产负荷 投产第一年生产负荷为80%、第二年生产负荷为90%、第三年及以后年度生产负荷为100%。 （6）定员、职工工资及福利费计算 总定员530人，年人均工资60000元(含福利费)。 （7）维修费率 维修费取固定资产原值（扣除建设期利息）的4%。 （8）其他管理费 其它管理费取工资及福利费的100%。 （9）其他制造费 其它制造费取固定资产原值（扣除建设期利息）的1%。 （10）销售费 销售费取销售收入的2.5%。 （11）财务费用 参考中国人民银行最新发布的基准利率，银行长期借款年利率按6.80%（5年以上）计取，流动资金借款年利率按6.31%计取。 （12）增值税率 本项目原料、产品及外购动力的增值税税率分别为17%、13%。 （13）城市维护建设税和教育费附加 城市维护建设税按增值税金的7%计取，教育费附加按增值税金的3%计取。 （14）企业所得税 企业所得税税率按25%计取。 （15）还款资金来源及还款方式 在还款期间将未分配利润、折旧费、摊销费全部用来还款。还款方式拟采用等额偿还、利息照付方式。贷款偿还期暂定为10年，其中含2年宽限期，宽限期内不还本只还息。 （16）财务基准收益率 参考行业相关规定，项目投资基准收益率为12%，项目资本金基准收益率为13%。 （17）利润及利润分配 税后利润中提取10%的法定盈余公积金，剩余作为未分配利润。 15.2 项目投资及资金筹措 15.2.1 项目总投资 表15-2-1 投资估算表 项 目 金 额（万元） 建设投资 46407 建设期利息 2319 流动资金 2821 工程总投资 51548 15.2.2 资金筹措 本项目总投资为51548万元人民币。在总投资中，固定资产投资为（包括建设投资与建设期利息）48726万元，其中自有资金占30%，计14618万元。长期建设贷款占70%，计34108万元，长期贷款年利率按6.80%计。 流动资金2821万元，其中自