运营预算的管理.docxVIP

国奥集团怀柔项目部 运营预算管理 工作指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 流程概述 流程目的 预算管理是为公司实施绩效管理的做基础，为绩效考核做必要准备 适用范围 集团怀柔项目部 定义 全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。 它包括运作计划（如公司与部门的年度运作计划等）和预算（如收入预算、费用预算、资本性支出预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算等） 重要节点 各公司、部门上报各自资金计划、工程进度节点、重要工作事项节点等； 相关职能部门审核接到的上报预算文件； 领导层对上报预算文件做出调整； 各公司、部门结合调整意见，修正各自预算后二次上报； 相关职能部门审核二次上报预算文件并定稿； 总裁审批执行； 半年度，各公司各中心申请调整计划； 运营部门会同各职能中心审核申请； 董事会结合实际情况及公司战略决策； 不同意调整的继续执行原计划；同意调整的由总裁签批并下发新计划执行 流程图 内容 工作程序 工作步骤 工作描述 1、各公司、部门上报各自资金计划、工程进度节点、重要工作事项节点等 1.1 各城市公司上报年度开发计划、年度资金计划及重要工作事项节点等； 1.2 各业务部门上报年度资金计划和重要工作事项节点等； 2、相关职能部门审核接到的上报预算文件 2.1 行政运营中心收集城市公司、各业务部门上报的年度计划文件； 2.2 行政运营中心将城市公司上报计划转发各业务部门，由其进行审核后呈报董事会； 2.3 行政运营中心将各业务部门上报计划呈报董事会，由其成员进行审核； 3、董事会对上报预算文件做出调整 3.1 结合公司战略规划，董事会对各城市公司、保业务部门上报预算文件进行审核、调整工作。 4、各公司、部门结合调整意见，修正各自预算后二次上报 4.1 行政运营中心汇总董事会调整意见； 4.2 行政运营中心将调整意见下发各城市公司、各业务部门； 4.3 各城市公司、各业务部门按照董事会意见沟通、修改年度计划； 4.4 行政运营中心收集各城市公司、各业务部门二次上报的年度计划； 4.5 行政运营中心将修改后的年度计划上报各业务部门及董事会； 5、相关职能部门审核二次上报预算文件并定稿 5.1 行政运营中心将城市公司上报计划转发各业务部门，由其进行审核后呈报董事会； 5.2 行政运营中心将各业务部门上报计划呈报董事会，由其成员进行审核； 6、总裁签批并下发执行 6.1 董事会审核后年度转交总裁签批； 6.2 总裁签批并下发执行。 7、半年度，各公司、各中心申请调整计划目标 7.1 根据半年运营情况，各城市公司、各业务中心申请调整计划目标： 7.2 行政运营中心将调整申请表交主管业务部门或董事会审核； 8、行政运营中心会同各职能中心审核申请 8.1 行政运营中心会同各职能中心对申请进行审核 9、董事会决定是否调整计划 参与部门 行政运营中心 各中心、专业公司、城市公司、项目公司 董事会 总裁 表格表单 XXXX年度资金计划表 XXXX年度开发计划表 XXXX年度重要工作表 XXXX半年度调整计划目标表 支持文件 绩效指标库 绩效指标 定义/公式 考核部门 数据来源