租赁的方案-湖 北联投-2014.8.201.docVIP

中国外贸金融租赁有限公司 致湖北省联合发展投资集团有限公司： ： 租赁项目建议书 中国外贸金融租赁有限公司 2014年8月 一、金融租赁背景 融资租赁出现至今有50年的历史，发展较为迅速，在发达国家已成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，与银行、证券、保险、信托并列，成为现代金融五大产业之一。我国融资租赁业起步较晚，在2007年以后开始大发展，并在国内的金融舞台上发挥日益重要的作用。 二、租赁方案建议 根据贵公司资金需求实际情况，建议采取售后回租的方式。 1、目的： 拓展融资渠道，解决融资来源； 获得的融资租金资金使用灵活，不限制用途； 获得租赁手续费、租金利息部分的增值税发票，增加进项税抵 扣。（如租赁物为设备类动产，则租赁公司开具增值税专用发票，如为不动产，则适用营业税，开具营业税发票。） 2、流程： 1、联投集团及下属子公司与租赁公司确认融资意向及相应商务条款； 2、租赁公司和联投集团下属子公司签订融资租赁合同和购买合同；租赁公司和联投集团签订不可撤销连带责任保证合同； 3、租赁公司将相应的租赁物购买款项直接支付联投集团下属子公司。 租赁物购买及回租不影响联投集团下属子公司的使用权，联投集团下属子公司提供做为租赁物发票复印件； 租赁物还在联投集团下属子公司固定资产账面，不影响资产相应的帐务处理； 租赁公司通过购买合同的约定持有租赁物所有权。 4、联投集团下属子公司根据融资租赁合同约定，向租赁公司分期支付租金，租赁公司向联投集团下属子公司开具租金发票； 5、租赁期满，租赁公司以名义货价将租赁物的所有权转移给联投集团下属子公司。 3、方案： 出租人 中国外贸金融租赁有限公司 承租人 联投集团下属高速路子公司 保证人 联投集团 租赁方式 售后回租 担保方式 不可撤销连带责任保证 租赁标的物 现有高速公路路面资产及附属设施，须提供租赁物施工合同、发票复印件等 租赁本金 人民币10-20亿元（暂定） 租赁期限 五年 还租方式 共20期，按季等额偿还租金 起租日 我司支付货款之日起 保险 由承租人自行对设备进行保险，保险受益人为租赁公司。 租赁利率 年利率5.76%（银行同期贷款基准利率下浮10%，浮动利率，随人民银行同期贷款利率的调整而调整） 租赁手续费 租赁手续费率为租赁本金的4.5%(年均0.9%)，期初一次性支付 租赁押金 租赁合同签署后5个工作日内承租人向我司支付租赁本金8%的租赁押金。在承租人付清全部租金后，我司全额返还租赁押金。承租人可以将租赁押金冲抵最后一期的部分租金，多退少补。 名义货价 名义货价为租赁成本的1‰ （三）租赁物 租赁物是融资租赁业务中的要素之一，是融资行为的载体。在融资租赁交易中，租赁物的所有权以合同约定的形式转移给租赁公司，但使用权与收益权等其他权利保留在承租企业，账务处理无影响，租赁期满后租赁物所有权转移回给承租企业或承租企业指定的第三人。 租赁公司对租赁物的要求为固定资产，价值可以可靠计量，能证明其价值的相关凭证（如发票、购买合同），售后回租赁金额按固定资产账面净值的90%来确定。 （四）增值税发票 2012年7月31日，财政部、国家税务总局颁布“财税〔2012〕71号”《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》。 自2012年9月1日起，我司开展的回租赁业务中租赁利息、手续费等增值部分向承租企业开具增值税发票；直接租赁业务将按收取的承租人租金、租赁手续费等向承租企业开具增值税发票。承租人据此可以降低综合成本约14.5%（=1/1.17*0.17）；如按租赁本金核算，相当于每年减少约0.6%左右的租赁手续费支出。 三、公司情况介绍 1、历史沿革 中国外贸金融租赁有限公司成立于1985年，1986年经中国人民银行批准成为我国首批全国性非银行金融机构之一。现为中国银行业监督管理委员会直接监管的唯一一家全国性金融租赁公司。2008年1月，由隶属于中国五矿集团全资子公司改制为有限公司，五矿资本控股有限公司和中国东方资产管理公司各持50%股权。目前公司注册资本为150766.26万元， 2、股东介绍 中国五矿集团公司成立于1950年，是国资委管理的关系国计民生和国家经济命脉的大型中央直属骨干企业。五矿集团是以金属、矿产品的开发、生产、贸易和综合服务为主，兼营金融、房地产、物流业务，进行全球化经营的大型企业集团。在美国《财富》杂志公布的2011年世界500强企业中， 五矿集团以375.55亿美元的营业收入排名第228位 。 五矿资本控股有限公司（下称“五矿资本”）成立于1999年，是中国五矿集团的全资子公司，主要负责五矿集团金融投资业务的运作及旗下各金融公司的控股管理。 目前，旗下金融企业包括：五矿集团财务公司、中国对外贸易金融租赁公司、五矿国际信托有限公