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企业财务会计制度 货币资金管理制度 支票管理制度 支票管理是企业财务会计管理的重要组成部分，为加强企业银行支票管理，维护企业会计工作秩序和社会经济秩序，保障经济活动的顺利进行，依据国家有关规定，结合企业实际情况，制定本制度。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票和转账支票两种。 按规定领用支票。 企业财务会计部门出纳员根据支票使用量到开户银行购买支票。购买的支票要分别按照顺序号登记。从银行购买的空白支票必须妥善保管，因丢失或其他原因造成的一切经济后果由领用单位负责。 各部门领用支票，必须填写“支票领用单”或“借款单（支票）”，各项要素要填写清楚，确定使用限额，并由经办人、部门领导、主管签字。每次领有支票最多两张。 外出采购人员领用支票，要预先提出地货品种、数量、用款金额，按照采购权限确定资金使用限额。 领用的转账支票应在X天（3~7天）内归还报账；报账时要发票齐全，支票号码填写准确；财务会计部门要核对交回的支票存根号码，及时注销；领用的支票在规定时间内没支付的，应及时退回财务会计部门。 为及时结算账目和编制报表，原则上每月25日以后停止领用支票会计服务。 按照国家关于现金管理的规定，除对职工个人支付工资、资金、福利费、差旅费，以及购买农副产品和结算起点以下可以使用现金外，其他应办理支票结算业务。 按规定