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电力企业资金集中管理存在风险及防范对策分析 　　国网四川省电力公司广元供电公司 四川省广元市 628000 　　摘要：资金集中管理是电力企业实现集约化管理的重要方法，资金集中管理模式日益成为企业资金管理的趋势。本文结合实践工作经验对电力企业资金集中管理存在的风险及问题进行了分析，并同时探讨了完善资金集中管理的对策，以进一步提高资金管理能力。 　　关键词：电力企业；资金；集中管理；风险；对策 　　1电力企业实行资金集中管理的意义 　　1.1防范金融风险 　　全球性的金融危机席卷而来，给各大企业的发展带来了很大的困难，而资金集中管理可以有效地避免金融危机带来的筹资、投资和经营三大风险，尤其是经营风险。内部资金管理会带来一定的企业经营风险，这已经得到了大量破产公司的验证。企业对资金投向、筹措、调度、控制的管理都是造成企业内部经营风险的原因。电力企业实行资金集中管理可以实现资金控制，能够有效避免或减少企业的内部经营风险。 　　1.2提高经济效益 　　电力企业是资金密集型企业，资金就是电力企业赖以生存的血液。集中控制资金可以使得资金循环有规律的进行。若是没有集中控制，资金分散，就会使得调度失控，不能实现资金的有效使用，使企业的生产经营受到影响。 　　1.3促进企业发展 　　财务管理是企业管理的中心，资金管理又是财务管理的中心，因此资金管理是企业经营管理的重中之重。企业经营者必须充分认识到资金管理的重要性，实施资金集中管理，确立资金管理的中心地位，确保各部门在资金管理上权责清晰，避免资金管理的分割现象，从而推动企业的发展。 　　2电力企业资金集中管理存在的风险及问题 　　2.1财务内控机制不完善 　　在我国，电力企业财务内控机制仍然处于薄弱状态，长期的内控制度不完善使得企业运作不规范，企业“自转”现象依然存在。这折射出电力企业运作意识存在的问题，从目前的发展情况而言，要想实现企业资金集中管理，首先就必须完善电力企业财务内控机制。 　　2.2预算制度不完善，资金配置不合理 　　电力企业实施资金集中管理后，尽管预算工作较以前规范，但是仍然比较粗放，预算的准确性和过程控制还存在一定的问题。预算管理的不足是影响电力企业资金管理的一大问题，主要可以从以下几点进行分析：电力企业预算编制环节不够科学，存在较大的随意性，而不规范的预算制度削弱了电力企业控制力度；电力企业主要侧重于财务预算执行结果的考核，忽视了对预算过程的管控，并且没有将预算考核指标的引导作用充分发挥出来。另一方面，虽然有些下级单位对预算存在抵触情绪，经常以不利于业务开展为由要求调整或追加支出预算或以各种原因要求调减收入预算，阻碍预算管理工作的有效开展。一些下级单位并没有根据自身的实际情况认真编制资金预算，上报的预算流于形式。若电力企业的下级单位的资金预算不准确，那么电力企业便无法做出合理的资金预算，根据资金预算进行资金筹集或支配的行为也会受到影响，导致资金配置不合理，使“资金池”的功能被大大削弱，资金使用率降低，违背了资金集中管理的初衷。 　　2.3资金风险控制能力不高，存在财务风险 　　电力企业中的下级单位为了扩大发展而不断加大投资力度，使得资金的需求大大增加，实施资金集中管理后，向企业总部借款成为下级单位的首选，而电力企业没有形成类似于外部银行的信用管制要求，对下级单位的贷款限制较少，很少对下级单位的还款能力进行分析，往往是有求必应，加大了电力企业的财务风险。另外，下级单位的管理层以资金集中为由把资金监管的职责推诿到总部而自身疏于对资金的监管，由于总部有时鞭长莫及，会出现资金管理的盲区，为下级单位财务舞弊行为的发生创造了条件。 　　2.4集中管理的程度不高，资金使用效率低 　　虽然电力企业已经开展资金集中管理，但是由于实施资金集中管理只是粗放的要求各供电公司集中经营资金，而且缺少规范化的激励制度作保障。基于此，各下级单位执行电力企业资金集中管理相关政策的力度不够，总部内资金并没有实现高度集中，影响了资金在总部范围内进行有效的重新分配，致使资金不能发挥规模效应，降低了资金的收益率。 　　3电力企业资金集中管理的有效对策 　　3.1加强内控，坚持资金集中管理的总原则 　　电力企业要想做好资金集中管理，首先就得明确资金集中管理的原则，做好内控，保证方向不偏离，为高效的资金管控打好基础。无论是归集分散资金，还是资金的集中管理，都必须坚持以下原则：首先要坚持整体效益最大化。对于电力企业而言，必须兼顾集团公司总部、省公司到县公司几者之间的利益，做到利益之和最大化；其次资金的集中管理不得影响正常的运营，要保证各单位资金的所有权，对闲置资金进行整合；最后，严格财务预算与审批制度，同时做好监督工作，跟踪资金的动向，避免资金损失。 　　3.2建立健全财务工