福建师大资产营公司.docVIP

福建师大资产经营公司 （经济开发总公司、新技术开发总公司、华艺公司） ? 财务管理内控制度 ??????? 2009年3月25日修订 ? 为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，做好财务管理基础工作，补充完善公司财务管理办法，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计人员基础工作规范》以及国家其他有关法律、法规制定本制度。 票据管理制度 ? 为加强公司票据的管理，规范票据的传递和保管，控制票据的有效使用，制定本制度。 　 一、公司销售产品、提供劳务或从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，向付款方开具发票。 　　二、公司在从事生产、经营活动中购买商品，接受服务或其他经营活动，而支付款项，应向收款方取得发票。 　　三、取得的发票应是税务局统一印制的盖有单位财务印章或发票专用章的发票，行政事业单位为财政局统一印制的收款收据。 　　四、不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、涂改、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。 　　五、完善发票、收据使用登记制度，设置发票、收据登记薄。发票、收据购领由公司主办会计负责。 六、不得转借、转让、代开票据，不得拆本使用票据，不得自行扩大专业发票使用范围。 七、已经开