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费用管理制度(草案) 费用管理制度 第一节 总则 1、为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。 2、本制度所指费用为公司日常运营费用，公司费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费，通讯费、房屋租赁费，出国费用、资料印刷费用、咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费、职工培训费、资产购置费、广告宣传费用、办公绿化费、消防费等。 第二节 费用预算及审批 1、公司各部门应于年初根据公司经营计划制定本部门年度费用预算并报总经理审核后交财务部，财务部审查平衡汇总后报股东大会审议，经股东大会审议通过后下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务部根据经营计划的调整结合具体情况对费用预算做适当调整。 2、开支各项费用时，属各部门预算内的正常支出，根据审批权限，各部门负责人审核同意，总经理批准，报财务部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前10天向财务部申请，由财务部根据审批权限审批或报批。 3、各级签审人应严格履行签审权，如遇因公出差等情况，应事前做好书面工作转交，明确审签委托对象，经由总经理签字同意后交财务部存档。 4、公司各部门负责人的费用报销须经总经理签批。 第三节 业务费用 1、业务费用是业务人员开展业务而发生的费用，包括标书制作费用、业务招待费、差旅费（交通费及车费另项处理）等所有涉及业务开支的费用，业务费用实行年度“部门预算、总量控制、标准报销”原则。 2、业务费用总额按月度销售计划1.5%核算，按年度累计销售额1.5%总体控制。超出部分须提前10天由部门主管书面报告，经部门负责人审核，总经理批准，财务部顺延计入次月报销冲抵。 3、业务费用单项报销受相关财务制度制约，交叉使用费用由人力行政部分配后，月末报财务部入账。 4、业务费用年末如有节余，按节余部分50%比例奖励相关人员，超出部分，从年终奖中扣除。 5、涉及业务佣金应在合同签订时以书面形式填写“合同（订单）移交表”上报，经总经理签字后提交财务部备案，待全部货款收回后，业务人员填制“请款单”，部门负责人和总经理批准后由财务部直接汇入客户指定账户，业务人员未经允许不得代为领取现金转交。因特殊原因，个别客户按付款比例支付佣金，必须于合同签订前报总经理批准并交财务备案。 第四节 差旅费用 1、差旅费实行年度分部门预算，总量控制。 2、差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和邮电通讯等其他费用。 3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 4、公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，填报出差申请单，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在3天以内的，报公司总经理批准。无出差申请单的财务不予借支费用，也不给予相关费用报销。 5、出差按距离远近分为长途、短途、市内，出差地区划分为一般地区与特殊地区，特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、上海、海南等，出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 6、报销标准： （1）市内办事，物流部无法派车，报销公交车费。特殊情况需要乘坐出租车，须提前报请部门负责人同意方能报销，其他费用均不报销。 （2）短途（能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准： 凡乘坐公司车辆出差的不报销交通费，乘坐公共汽车的费用实报实销。特殊情况需要乘出租车的须经部门主管在出租车票背签同意，由部门负责人批准方能报销。 短途出差伙食费，原则上不报销，特殊情况须经部门主管在报销单的备注栏中注明“同意报销伙食补贴”，由部门负责人批准方能报销。 （3）由公司统一安排就餐的，不报销伙食补贴。 （4）短途交通补助标准： （5）短途出差不报销住宿费。 （6）长途（不能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准： ①交通工具标准： ②住宿标准： ③伙食补助标准（元/天） ： ④市内交通补贴标准（元/天） ⑤培训、学习、销售人员驻点、临时外派人员住宿、伙食及交通费补贴标准： 如有对方接待，公司不再报销费用。 7、公司出差人员按任职不同标准规定乘坐车、船、飞机，规定标准内凭车、船、机票据实报销。每次出差市内到机场、火车站、码头往返费用，凭公交车票据实报销；住宿费用须出具发票，超过标准按标准执行，标准以内，据实报销；出差途中不得报销住宿费用和交通补助；副总（总监）以下人员同性两人出差，住宿费按相关职位最高标准减半报销；出差期间若报销了招待费，则不再报销当天伙食补贴，若驾驶公司汽车出差，则不报销交通补贴。 8、职工出差发生的邮电通讯费、文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按出差所在地发票据实报销。 第五节 招待费用 1、招待费用实行年度分部门预算，总量控制。招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。 2、业务