往来核算的管理课件.pptVIP

往来帐款核算系统 教学内容与要求 教学内容：往来帐款系统的概念和特点，往来帐款核算和业务流程，往来帐款系统的初始化与日常业务处理。 教学要求：了解应收应付管理系统的基本概述、业务流程及帐表分析的内容，掌握应收应付帐款系统初始化的一般方法和日常业务处理的工作原理及操作方法。 第一节 系统概述及业务流程 往来帐款核算系统包括应收款管理系统和应付款管理系统两部分，分别用于核算和管理客户往来款项和供应商往来款项。 一、往来帐款核算与管理概述 往来的概念： 手工核算中：资金的往来业务 电算化会计中：对往来科目的“往来管理” 往来帐款核算包括个人往来核算、单位（客户和供应商）往来核算。 以发票等原始单据为依据，记录采购与销售业务以及其他业务形成的往来款项。 可以正确反映往来帐款形成、收回或偿还、以及坏帐处理等情况。 二、往来款项的会计核算 应收帐款的会计核算 赊销、预收 现金折扣 坏帐 应付帐款的会计核算 应付、预付 折扣、结算方式 三、往来帐款系统业务处理流程 初始化设置 包括设置业务处理参数和核算规则，建立客户或供应商档案，输入期初未结清的往来业务。 日常处理 指对日常应收应付款项业务的处理工作，包括单据处理、票据管理和其他处理。 月末处理 指月末所需进行的业务处理工作，包括汇兑损益的计算和月末结帐。 查询分析 指在各种查询结果基础上所进行的分析。 四、往来帐款核算系统的特点 数据实时性