广州广电运通金融电子股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

广州广电运通金融电子股份有限公司 广州广电运通金融电子股份有限公司 内部审计管理制度 （修订稿） 第一章 总则 第一条 为了规范广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简称“公司”）内部 审计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部控制、改善 经营管理、提高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，根据《中国人民共和国公司 法》、《中国人民共和国审计法》、《中国人民共和国会计法》、《中小企业板上市公 司内部审计工作指引》、《广州广电运通金融电子股份有限公司章程》（以下简称“《公 司章程》”）以及其他相关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司内部审计监督工作实行举报投诉制度，员工对公司内部中高层管理干 部及关键敏感岗位人员的违法失职行为，有权进行举报和投诉。 第四条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，不得与财 务部门合署办公。 第五条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部 第 1 页 共 14 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第六条 公司董事会下设立审计委员会。审计委员会成员全部由董事组成，其中独 立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。 第七条 根据《公司章程》有关规定和管理监督的需要，公司设立审计部，对公司 财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部 在审计委员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 审计部配置专职人员从事内部审计工作，内部审计人员应具有审计、会计、 财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及《公 司规章》，并有较丰富的实际工作经验。 第九条 审计部设负责人一名，负责审计部的全面工作，按公司的发展规划，逐步 建立多层次、