财务部职能与权责.docVIP

财务部职能与权责 文件版本 生效日期 2015.08.18 第 PAGE 1 頁，共 NUMPAGES 7 頁 一．财务部职能 财务部由总经理直接领导，在相关部门的配合协助下，严格遵守公司规章制度并执行财务工作的管理、核算、监督指导，确保企业有关业务顺利进行。财务部在企业行使下列职能： 建立财务部组织 结合企业实际情况和发展需求，建立健全财务部的组织结构设计，明确职责分工，优化人员配置，提高设计管理工作绩效。 建立健全的财务工作制度体系 根据企业管理要求及部门任务，制定并严格执行财务工作的管理、执行、核算、监督规章制度。 财务管理职能 根据企业发展规划编制并下达企业财务预算，并对企业资金的实施情况进行管理和监督。 财务核算职能 对公司的生产经营、资金运行情况进行核算和监督。 5．财务预警提示职能 针对公司发展中出现的资金流转及资金应用异常情况，及时向总经理反馈营运预警和提示。 员工绩效管理及培训工作 制定部门内各项规章制度、各岗位人员工作绩效考核指标，根据考核结果进行奖惩；并开展专业知识培训工作； 二．财务部组织结构 财务总监 财务总监 成本会计 主办会计 出纳/税务 财务部经理 三．财务部的责权： 1. 财务部的职责 A．贯彻执行《会计法》及国家有关各项发规和规章制度，严格执行国家的《企业会计准则》和上级单位的《会计核算办法》、《会计人员条例》等相关规定开展工作； B．制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行，负责员工薪酬及各项目人工工资等的核放。 C．配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业的财务活动； D．负责企业的财务管理、资金筹集、调拨及融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金； E．负责成本核算管理工作，监理成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法； F．负责企业网上银行的安全与正常运营，负责公司各部门应上缴、下达、调拨与收缴资金工作； G．负责企业的资产管理、债权债务管理，参与企业的各项投资管理； H．负责企业年度财务决算工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析； I．负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整； J．负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税； K．负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理、移交和存档。 2. 财务部权力 A. 建立健全财务部规章制度、部门绩效考核制度，并对公司的发展、规划提出意见； B．制定财务工作的开展方式及流程，自行安排本部门人员工作任务及工作量； C．有权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息； D．有权参与企业年度、季度、月度采供、生产、销售计划的制定，并提出意见和建议； E．公司资金汇总平衡的权力； F．对违反财务制度的部门和个人给予处罚的权力； G．要求相关部门配合财务清查及整顿的工作权力； H．对本部门员工的奖惩、职位调动、晋级等有建议权； J． 其他相关权力。 四．财务部各岗位职责 1. 财务部总监职责： A．负责组织公司会计核算、财务管理工作，控制公司成本费用，分析公司财务状况； B．协助总经理，根据公司发展战略，制定年度财务规划，关注公司内外部资金动态，为公司重大经营决策提供信息支持； C．根据公司经营目标，编制公司财务预算、成本计划和利润计划，监督各部门预算执行情况，定期组织财务决算，组织制作决算报告并及时向总经理汇报； D．组织公司成本估算，提出成本控制指标建议，参与公司业务报价的制定和修改、采购基准价格的制定及修改，负责各项业务的成本核算； E．负责财务监管工作，组织审核所有购销合同，定期进行低值易耗品和固定资产的出入库及盘存，对流动资金进行清查和核实，负责组织税务筹划，合法纳税； F．定期组织编制会计报表和财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议；组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，提出财务建议； G．监督指导会计分类记账，填制相关票据，保证各类凭证准确、真实、完整，监督审核各类日记账、总账、分类账填制，监督公司现金存款和出纳管理； H．负责日常资金预算的执行与监督，制定年度/季度/月度资金计划，负责制定信贷计划，组织资金筹措、调度和清偿，组织编写财务收支计划，编写资金运用分析报告并定期上报； J． 负责部门的内部组织管理，制定和完善各项财务管理制度，监督检查执行情况；负责部门人员的绩效考评审定及奖惩建议，对部门内人员的聘任、调动、奖惩、除名等拥有建议权和决定权； K．负责控制部门预算，降低费用成本；对部门日常管理经费进行签字和监督。