外商业银行优质资产客户选择的经验--毕业论文设计.docVIP

PAGE w 外商业银行优质资产客户选择的经验 内容提要他山之石可以攻玉尽管世界各国、各地的经济条件不同政策环境殊异选择优质资产客户的趋利性、风险性、市场自发性及历史过程性也就决定世界各国、各地的商业银行选择优质资产客户的作法有别、方式各异但是如果能探讨它的成因和发展总结各国的成功经验发现选择优质资产客户的科学规律那么就可以帮助我们更好面对国内的问题和教训建立和完善我国商业银行优质资产客户选择体系 　　关键词商业银行　借鉴　客户选择 　　 　　一、美国商业银行优质资产客户选择的经验 　　 　　（一）、选择优质资产客户的标准各具特色 　　美国的商业银行包括在联邦当局注册的国民银行和在州政府注册的州银行这种独特的二重性银行制度反映了美国政治结构中的制衡与分权特征及各州政府在管理经济活动中的重要作用也使得商业银行选择优质资产客户的标准各具特色发展方向不尽相同美国的商业银行成千上万市场定位各不相同对目标客户的选择千差万别各自拥有相对独立的基本客户群不存在扎堆现象随着《1999金融服务现代化法案》的通过和实施以美国花旗银行为代表的商业银行和以美国美林证券为代表的投资银行可能会在下一波的金融机构并购潮中大显身手一些特色不明显的商业银行立足空间会越来越小各家商业银行选择优质资产客户的差异会更加明显经营特色会更加鲜明 　　 　　（二）、选择优质资产客户的根本目标是为股东创造价值 　　美国的商业银行在选择优质资产客户时更注重短期收益把股东财富最大化视为最高目标在美国股东是商业银行的所有者和剩余索取者股东价值的最大化被视为社会利益的最大化是商业银行选择优质资产客户的根本目标而商业银行的其他利益相关者如雇员、债权人等获得的仅仅是固定报酬美国商业银行选择优质资产客户注重分工和制衡经营收入中红利的比例较大使资金重新回到市场而不是留在企业组织内部管理人员选择优质资产客户也是市场行为出现重大失误就面临重新选择流动性较大近年来机构股东为了维护自身权益积极参与银行重大问题的决策对银行经理层选择优质资产客户进行有力的监督和检查迫使其按照法人股东的要求和愿望选择优质资产客户对那些观念保守、选择不力、经营亏损的经理果断地予以解职 　　 　　（三）、重视外部审计 　　美国的商业银行没有监事会对于优质资产客户选择情况的监督依赖外部审计的力量银行聘请专门的审计事务所负责有关银行资产状况的年度审计报告银行董事会内部虽然也设立审计委员会但它只是起协助董事会监督银行资产状况的作用而且美国人认为由银行自设的审计机构出具审计报告难免在信息发布的及时性和真实性方面有所偏差所以聘请专门的审计事务所对优质资产客户选择情况进行独立审计并发布审计报告以示公正每年的资产报告书都附有审计事务所主管审计师签发的审计报告政府的审计机构也在每年定期或不定期地对商业银行的资产状况进行审计并对审计事务所的任职资格进行审查这种独立审计制度既杜绝了商业银行在选择优质资产客户时的舞弊行为又在很大程度上保证了商业银行优质资产客户状况信息的真实披露有助于银行在选择优质资产客户方面积累经验、稳健经营 　　 　　二、日本商业银行优质资产客户选择的经验 　　 　　（一）、选择优质资产客户的标准层次分明 　　日本的商业银行被称之为普通银行（ordinarybanks）,分为两类都市银行（citybanks）和地区银行(regionalbanks)①都市银行是全国性的大银行选择优质资产客户的标准是大型的工商企业；地区银行则为区域性银行选择优质资产客户的标准是中小企业及个人消费者选择优质资产客户的标准趋同的都市银行不断合并1990年三井和太阳神户银行合并1991年协和银行和琦玉银行合并1995年三菱银行与东京银行合并1999年第一劝业银行、富士银行、兴业银行合并数量逐步减少到9家却拥有70%左右的银行业资产；选择优质资产客户的标准差异较大的地区银行130家基本格局是每县有一家地区银行根据所管辖地区的经济情况制定各自不同的优质资产客户选择标准日本的商业银行层次越来越分明选择优质资产客户的标准也逐步两极分化地区银行的区域经济特色更加鲜明 　　 　　（二）选择优质资产客户更加注重长期合作 　　日本这种以银行为主体的金融体系使得银行与企业之间的关系相当密切日本企业的特点是法人持股比例高达60%以上主要企业集团内部的相互持股占有很大比重在企业集团内部以银行为中心的金融机构扮演着重要角色日本企业的相互持股网络中大都有一家主银行主银行与大企业通过相互持股结合在一起一方面为关系企业中的优质资产客户提供投资资金管理流动资金进行票据贴现及外汇买卖；另一方面还对企业经营情况进行监督当企业经营情况良好时主银行一般不干预企业的经营事务而当企业经营业绩恶化时主银行就要介入企业进行干预日本银行与企业相互持股的目的是实现股东稳定化相互支持和相互控制而不