工程项目预决算及审批流程(修改).doc

工程项目预决算及审批流程（征求意见稿） 目的 为了加强工程项目成本管理，提高成本核算的准确性和及时性，有效控制建设项目成本，特制定本流程。 一、预算工作流程 1、建设项目单位提供设计院、工程部负责人会审合格的施工图纸； 2、预算人员熟悉图纸和现场情况，根据国家和当地政府颁发的有关法律、法规和政策文件、相关定额、取费标准等、以及施工图纸、设计说明、施工方案等进行造价分析，并做出项目预算； 3、造价部门将项目预算标的发给指定负责人； 4、指定负责人向集团相关负责人报告标的。 5、施工单位中标后，由合同审计部负责人将标书与清单提交给工程部负责人用于施工作业中期过程成本控制与工程量审核。 二、决算工作流程 1、建设项目在厂家验收后的30日历天为竣工日。竣工日28个工作日内，施工单位完成竣工图及根据竣工图内容所做的初步工程决算； 2、施工单位将竣工图、工程决算及与工程相关的变更资料提交建设项目单位。建设项目单位、甲方代表、工程部负责人对施工方提供的竣工图进行核对，确定无误后签字。其中，工程部负责人还必须对竣工结算书内的工程量进行审核，合同审计部负责人对结算书内的工程项目单价进行审核。 3、建设项目单位在收到施工方竣工资料7个工作日内发出审计通知，并将竣工图与结算书内所有涉及到工程量审核的资料交由工程部负责人预审对工程量进行审核； 4、合同审计部门会同技术部门相关人员对送审资料进行审核，实行量价分离原则，工程部负责人对工程量进行审核，合同审计部负责人对工程单价进行审核，各自审核完成后，在送审单签字，由合同审计部门转交第三方决算； 5、决算人员熟悉建设项目单位提供的所有竣工资料，对造价中的相关问题提出，与建设项目单位、工程部负责人、施工单位交换意见，带着问题查看现场，确定决算方案； 6、决算人员根据确定的方案进行工程项目决算； 7、造价人员完成造价决算，由造价人员会同工程部负责人初步核对，确认无疑，报建设单位部门负责人审核后，出具报告； 8、造价报告提交分管建设项目副总裁审阅，并在造价确认单签字。 三、工程设计、施工变更 1、由设计院出具图纸变更通知单； 2、项目的增加、减少； 3、施工方案变更； 工程变更前必须通过工程部经理审核并报备合同审计部门负责人备案，否则为无效变更，不给予承认。 工程变更由施工单位做工程预算，项目负责人、甲方代表、监理、工程技术部现场人员签字认可并，并报送工程部负责人审核工程量同时报备合同审计部门负责人审核单价；并报送分管建设领导审批； 四、工程进度款支付 1、进度款分为形象进度（完成至某个节点）和工程量进度（工程完成量）；合同审计部负责人需在分步分项工程开工前将该项目工程所有合同及预算清单提交于工程部负责人用于现场进度工程量审核。 2、工程款支付由施工单位申请，报建设单位甲方代表、现场工程技术人员签字认可，并需要工程部负责人对审核工程量签字后报合同审计部进入资金请款程序。 3、报合同审计部门人员签字确认后，可以作为工程款支付流程中的附件上报。 五、造价咨询费支付 1、造价审核人员填写《造价咨询服务费申请表》，详见附件一； 2、将审批后的《造价咨询服务费申请表》、发票等交建设单位，由建设项目单位支付此费用。 竣工图纸和设计变更内容来进行审查。审查内容主要为： 取费等是否符合规定，要严格按照规定及合同的约定进行处理；（2）工程部负责人应审核签证手续是否完善，原因是否合理，签证内容是否属实、数量是否准确，是否有重复，合同审计部人员审核价格是否合理等等，并提出问题； 项目增加、减少的变更手续是否完备等 ? ??? （3）审查各项取费是否符合规定，要注意取费规定如果在施工期间发生变化，要严格按照规定以及合同的约定进行处理。 ? （4）决算报告 审查签证费用，主要注意下列问题：①签证手续是否完备；②签证的原因是否合理，是否应计入工程造价；③签证的内容是否属实；④签证的数量是否准确；⑤签证的价格是否合理；⑥是否有重复现象。 ? ??? （5）审查索赔费用，包括乙方向甲方的索赔和甲方向乙方的索赔，注意下列问题：①索赔的手续是否符合合同的规定；②索赔的原因是否成立；③索赔的证据是否充分；④索赔的计算是否准确合理。 ? ??? （6）综合整理审查资料，形成初步成果。 ? ??? （7）与建设单位、施工单位交换意见，并由工程部对工程量进行核对签字认可后三方签章确认后定案，形成最终成果。