u8v10产品培训_工序委外.pptVIP

* * 3.3.1委外收料—单工序收料 选择加工类型: 正常: 委外收料：委外商加工完毕后，外协人员负责接受物料，车间材料管理人员清点数量后作收货记录。如果需要质检，由质检人员进行产品检验。 委外加工单有可收料量： 委外发料数量—累计收料数量》0 收料上限控制： 委外收料生成时，系统进行收料上限控制检查，将委外加工单的累计收料数量与委外加工单的累计发料数量*（1+收料超额上限）进行比较，当累计收料数量收料上限时： 如果选项中选择超量收料控制，系统会提示用户并不允许保存单据。 “返工”累计收料量不允许超过可收料量。 3.3.2委外收料—连续委外 选择加工类型: 连续委外 连续委外收料：委外加工单为连续委外时，参照连续委外的委外加工单执行收料。 收料上限控制： 连续委外的收料单会对所有工序进行收料上限控制； 控制逻辑参照正常收料. 交货数量控制： 累计发料数量*（1+收料超额上限）收料上限时，系统会提示用户并不允许保存单据。 同一张委外加工单上的所有连续工序必须同时收料； 同一张委外加工单上的各连续工序可分别确定其收料情况； 连续委外收料时，不允许合批收料； 连续委外的各道工序中只有最后一道工序允许检验，其他工序不允许检验 生单同时，推式生成工序报检单 3.3.3委外收料单检验 收料数量也就是检验数量。 工序检验单审核将合格数量回写到收料单对应合格数量中。 工序不良品处理单中按照处理方式,将对应的工费\料费\返工数量回写到收料单对应字段中。 工序检验单、不良品处理单审核将合格数量、工费、料费等数量回写到收料单中。 成本管理月结后，不可以审核/弃审已结月份的收料单 委外收料检验：收料单工序为质检标志，则收料单保存生成报检单。质检人员进行检验，填写检验记录及不良品记录，检验结果回写到收料单。 3.5.4委外收料单记入加工费明细帐 委外发料：收料单完成后，将合格数量及金额写入加工费明细帐中，作为成本核算依据。 不需要检验的收料单记录：审核成功时记入委外加工费明细账。 需要检验的收料单记录：检验完成时记入明细账 收料单说明： 数量：收料单合格数量 金额：合格金额－工废金额+料废金额 合格金额计算规则： 优先从委外加工单上取主计量单位的本币无税单价：合格金额＝合格数量*本币无税金额/数量 从价格表中取价：合格金额＝（合格数量/加工单换算率）*单价 记账数量、记账金额规则 收料当月未开票：记账数量和记账金额等于明细账中的数量和收料金额； 收料当月开票：记账数量和记账金额为空。 课程提纲 业务介绍 委外加工单 委外发料 委外收料 不良品报告单 委外挂帐 加工费发票 凭证及成本核算 报表 3.4 不良品报告-系统流程 不良品报告：委外加工收料后，后工序发现上工序出现质量问题，通过反向类型的工序转移单将拒绝、报废数量写到工序计划中，不良品报告单可参照工序计划生单。 加工费明细帐记帐：不良品报告单审核，将拒绝及报废数量、金额写入加工费明细帐，作为成本核算依据。 3.4.1不良品报告单 不良品报告单：依据非合理损耗量及后工序拒绝、报废量生成不良品报告单。 不良品报告单生成方式： 直接增加：依据委外商的非合理损耗 参照工序计划：按照后工序中拒绝、报废的委外加工数量 生单条件： 生产订单未关闭； 有未报告的返工数量和未报告的报废数量 业务规则 已生成凭证的不良品报告单不能弃审； 工序流转卡不支持生成不良品报告单； 成本管理月结后，不可以审核/弃审已结月份的不良品报告单。 3.4.2不良品报告单记入加工费明细帐 不良品报告单记帐：不良品报告单将未开票部分作为暂估记入明细帐;开票的记入实际加工费,次月开票的将暂估加工费和实际加工费的差异记入明细帐中 不良品报告单审核，记入委外加工费明细账 暂估数据说明 数量：取合格数量－（返工责任方为委外商的返工数量+工废数量+料废数量+非合理损耗数量） 合格数量：取不良品报告单的主计量单位的合格数量 工废数量：取不良品报告单的主计量单位的工废数量 料废数量：取不良品报告单的主计量单位的料废数量 返工数量：取不良品报告单的主计量单位的返工数量 非合理损耗数量：取不良品报告单的主计量单位的非合格损耗数量 收料金额＝合格金额－工废金额+料废金额－非合理损耗金额 记帐说明 不良品报告单当月未开票：记账数量和记账金额等于明细账中的数量和收料金额； 不良品报告单当月开票：记账数量和记账金额为空。 课程提纲 业务介绍 委外加工单 委外发料 委外收料 不良品报告单 委外挂帐 加工费发票 凭证及成本核算 报表 3.5 委外挂帐-系统流程 委外挂帐单：确认支付给委外商的加工费金额，可参照收料单、不良品报告单生成委外挂帐单，系统支持4种汇总方式。 加工费明细帐记帐：挂帐单审核写入加工费明细帐