u8v110合并报表产品功能介绍-part3.pptVIP

U8V11.0产品培训—合并报表 用友软件股份有限公司 U8管理会计开发部门 讲师：田娟香 2012年10月8日 课程提纲 业务介绍 简易流程概述 自建样表应用流程概述 集团树 样表 填报 填报管理 成本法转权益法调整 内部业务抵消 生成合并报表 指标检索 3.8内部业务抵消 合并分类 合并实例 自动生成抵消分录 权益类抵消 内部收入成本抵消 内部往来抵消 逐级合并模式下抵消的处理 手工录入抵消分录 抵消分录一览表 抵消分录汇总表 3.8.1内部业务抵消-合并分类 合并分类：是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类 点击进入合并实例列表 3.8.1内部业务抵消-合并分类 录入合并报表期初数据：适用于用户第一次用U8合并报表之前，已经手工生成过合并结果，可以在该合并分类中手工录入已有合并结果的期末数/本期数，再生成当期合并报表时就可通过定义的SELECT函数自动生成本期合并报表的期初数据。 3.8.2内部业务抵消-合并实例 合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系 按照会计期间建立 3.8.2内部业务抵消-合并实例 显示该合并实例是否已生成抵消分录 3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录 自动生成抵消分录 选择条件： 样表 集团树 可单独选择一种业务生成 可全部一次性生成 权益法一 权益法二 3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录 内部业务抵消的总的处理规则： 权益类抵销：按照每一条抵销分录模版，需要按照实例内的每一个子公司生成一张抵销分录，并且在摘要中说明母子公司的名称和抵销内容 内部销售类抵销：按照抵销分录模版，需要按照实例内每两两公司（包括母公司）生成一张抵销分录，并且在摘要中说明这两个公司的名称和抵销内容。 内部往来类抵销：对于内部往来类中每一条抵销关系只自动生成一张抵销分录，但用户可以联查其详细的明细表，来了解当前合并参数内各公司之间的两两排列互对抵销情况。 3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录 内部业务抵消的总的处理规则： 自动生成资产减值准备类抵销分录时：对于资产减值准备类中每一条抵销关系，需要按照实例内的每一个公司（包括母公司）自动生成一张抵销分录。由于这类抵销关系用户可以自由定义，并且又需要按照每一个公司生成一张分录，所以自动生成时摘要的内容由两部分组成，一个是公司名称，另一个是这条抵销关系的名称。 3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录 权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法） 长期投资抵消 借： 股本（对方公司期末股本） 资本公积（对方公司期末资本公积） 盈余公积（对方公司期末盈余公积） 未分配利润（利润分配表） （对方公司期末未分配利润） 其他所有者权益科目15个（同股本） 合并价差（差额） 贷：长期股权投资（所有公司对对方公司长期股权投资） 少数股东权益（对方公司所有者权益*（1-等效持股比）- 各投资公司长期股权投资*（1-等效持股比）累计） 3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录 权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法） 投资收益抵消 借： 投资收益（对方公司本期净利润*（直接投资比+其他投资公司 的直接投资比）） 少数股东收益（差额=对方公司本期净利润-投资收益） 期初（或收购日）未分配利润（对方公司期初未分配利润） 其他转入科目15个（同期初未分配利润） 贷：提取盈余公积（对方公司本期提取的盈余公积） 应付普通股股利（对方公司本期宣布的普通股股利） 其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同盈余公积） 其他利润分配项目5个（对方公司本期所做的其他利润分配项目的金额） 未分配利润-（利润分配表）（利润分配表中的期末未分配利润） 3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录 权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法） 盈余公积金抵消（权益法一） 借：提取盈余公积（对方公司本期提取盈余公积金*等效持股比） 2007提取法定公益金（同上） 其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同上） 贷：盈余公积