杭州开广告费发票开具.docVIP

关关于于 关于哪里 开发 票要求 【徴 / 电 139～ 5171】 ～ 0713 刘 经 理发票的开具要求 1 发票的基本联次：增值税专用 发 票包括发票联、记账 联、抵扣联； 增值税普通 发票 包括发票联和记账联；发 票联和抵扣联交由付款方； 2 发票启用前， xb应行清点，/如有缺联、v少份、缺 号， 错号等， 应即时与领购税务机关 进行 联系解决。 3、 开具发 票必须在发生营业业务确认营业收入时， 未发生 经营 业 务一律不准开具发票。 4、 各部门和员工申 请开具 发 票，由经 办人员填写《开具发票申请表》 ，b各 栏须填写齐全，经部门主管、财务部签署意见后，由各 项目发票 管理员开 具 发票 。所有需要 开 5、 bgs 开具 发票时，/必须按照规定的时限， 按号码顺序逐一填开， 填写项目 齐全， 内容真实， 完整， 字迹清楚， 包括日期、 c 客户名称、客户税号、开户行及账号、地址电话、产品 名称、规格型号、数量、单价、大小写金额一致等，经 办人需在票据上签字确认。全部联次需一次性填开、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票 专用章，印制必须清晰、完整。 对于不符合要求或情况 不明的应拒绝开具发票并即时向上级主管领导反应情 况。 /（1）填写货物名称或收入项填写规格、计 量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如型 号必须是销售货物的实际型号， 计量单位是套或台或个 须填写清楚。vbd （2）dc 小写金额数字的填写规范： 填 写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写 大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额 为零时，例：￥100.50 元,中间有 0 或末尾有 0,均不可 用 代替,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小 写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的， 在数字的前 （3）不准大头小尾。所谓 “大头小尾”是指发票填开人将发票分联分别填开，发 票或付款报销联开大金额，而存根联、记账联则开小金 额 （4） 不准转借代开。 所谓转借代开，是指填开始 票单位或个人之间相互转借发 （5）bvf不准“卖甲开乙” 。所谓卖甲开乙，是指发票填开 人为了迎合顾客的要求，故意将甲写成乙，帮助他人弄 虚作假。 （6）不准拆本使用。所谓拆本使用，是指 用票部门将整本发票拆开零星使用。 它极易造成发票丢 失， 不易管理。 （7） 不准涂改套用， 所谓涂改套用， 是指开票部门由于填写错误， 为了简化工作而自行在原 发票上作涂改。 （8）未经批准，不得携带、邮寄、 （9）不准处自行开具公司经营业务 范围以外的发票。 6、单据在填写过程中出现错误， 不得撕毁单据，必须保持单据完整，联次齐全，并加盖 作废章，并将作废发票的所有联次全部保存归档。如发 票开具后因购货方过期不索取的发票也一并进行归档 保存。 7、开具发票后，发生销货退回或销售折让的 会计处理: (1)如果未将记帐联作帐务处理， 应在发票联 及有关存根联、记帐联上注明误填作废字样，并依次 粘贴在存根联后面，作废票处理。 (2)如果已将记帐联 做了帐务处理，应开具相同内容的红字发票，将红字发 票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证， 发票联不得 撕下。 将从购买方收回的原发票联粘贴在红字发票联后 面， 作为开具红字发票的依据。 另外， 属于销售折让的， 在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。 (3)在购 买方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票 联无法退回的情况下，按下列要求处理: 要求购买方 向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章 的进货退回或索取折让证明单送交 8、财务部门应当按照税务机关的 规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存 根联和发票领用登记簿，应当保存五年。保存期满，报 经税务机关查验后销毁。 9、 个检已付费未开具发票的 客户，应在一周内凭收据换取发票。营销人员无收款收 据向公司申请开发票的，一律视为多开票