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有限公司 付款管理规范 编 号：CG20170328001 编制： 第 1 页 共2页 审核： 版次/修订状态：A/ 0 批准： 1、目的： 1.1. 规范应付款的支出活动，以便财务对生产经营成果的分析，指导生产经营。 1.2. 使资金的流出合法性、及时性、准确性，根据公司管理需要，特制定本管理规范。 2、适应范围： 公司所有的资金（现金、支付宝、微信及账户）的流出活动。 3、内容: 3.1. 公司开支归纳二大类： 3.1.1. 第一大类：大宗款项，包括： a、材料费用：指原材料、辅助材料、包装材料、燃料等，由采购部负责。 b、委外加工及运费：指铜皮、铁皮的分条和对换；电镀、酸洗、运费等，由采购部负责。 c、固定资产：指机器设备、运输设备、办公设备及维修改造费用等，由相关部门和采购部负责。 d、办公用品：指办公用具、电脑配件等，由采购部负责。 e、外协加工：指慢丝、中丝、快丝、铣床、脉冲、工艺磨等外加工费用，由模具部负责，采购部复核。 3.1.2. 第二大类：一般性开支，包括： a、零星费用：指差旅费、办公费、公关费、招待费、福利费、零星外协加工、五金模配件、临时性运费等，由相关部门负责。 基建费用：指房屋及建筑物的改造、维修、装修等，由总经理负责。 付款流程及控制（见附表） 入库规范： 5.1．原材料仓库收到货物后，确认实物和送货单的一致性后，委外加工由原材料仓库送检，原材料由采购部送检。 5.2.外购成品库和半成品库采购部收到货物后，确认实物和送货单的一致性后，采购部送检。 5.3.检验合格后，仓库办理入库手续，保证送检单、送货单、入库单的数据和货物名称的一致性。同时入库单的信息和ERP的信息要完全一致。 5.4. 委外加工的入库单和送货单每月5日前交给财务部，一月交一次；原材料、零部件的送检单、送货单、入库单三者每周三交给采购部，每个星期交一次。采购部审核后，每周一交财务部，每周一次。 6、固定资产和外协加工规范： 6.1. 固定资产和设备到公司入库后，采购部组织各部门评审并填好《设备验收表》，确定固定资产完好和设备的正常运行。并依据采购合同条款进行付款。 6.2.模具外协加工：模具部依据加工图纸开出《委外加工清单》，加工图纸必须有工程部的签字方可有效。《委外加工清单》一式三联，模具部保留存根联，记账联和客户联以及加工图纸随加工物件一起流到加工供应商处进行加工，待加工完毕后，供应商依据报价单核算加工费，并清楚的填写在《委外加工清单》上。模具部确认品质和金额并签名。记账联和图纸交采购部复核并归档，每季度的次月和供应商对账一次。付款依据合同约定。 7、对账： 采购部每月10日前和供应商对清前一个月的账目。特殊情况除外。 8、请款、付款时间及付款方式 8.1. 每月10-15日前“大宗款项”相关部门负责人提交付款申请书给财务审核，20日前提交到总经办审批。过此期限提交的，款项顺延一个月支付，特殊情况除外。主要涉及采购部相关付款。原则根据《供应商排款周期》执行，特殊情况除外。 电子有限公司 付 款 管 理 规 范 编 号：CG20170328001 第2页 共2页 版次/修订状态：A / 0 8.2. 每月18日为快递费供应商付款时间，月底28日为“大宗款项”付款时间，节假日顺延，特殊情况除外。 8.3. 如有预付款项的，需提前一天通知财务。 8.4. 款项以转帐、电汇、期票、支付宝、微信和现金的方式支付。供用商收到货款后，需及时开出收款收据寄我司财务部。 8.5. 一般性开支应于业务发生后，原则上持相关单据每周报销一次，不得跨越两周；模具部的单据原则上在一个月内进行报销完毕。 9、供应商扣款 发现品质异常部门及时提出并知会相关部门，品质部在五个工作日内评审完毕，将评审单交采购部或销售部（针对货物运输类）。需要扣供应商款项的，采购部或销售部首先知会财务部，防止有扣款未扣且货款已支付给公司带来损失，随后采购部或销售部依据评审单开出《扣款通知单》后，交财务部核算扣款金额并进行扣款。若相关部门未按规定拖延或者失误造成没有及时扣款且货款已经支付，则需承担扣款金额的20%，500元封顶。 10、付款流程及控制（附表） 业务操作 操作人 控制要求 备注 1、支付申请 用款经办人 填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等，如当月支付并已提供发票的，可以以发票代替付款申请单； 附相关附件：发票、入库单；无需入库单的使用人需在凭证上签字。 3、付款收款人和发票收款人不为同一人的需注明，大小写金额必须一致； 4、由经办部门的经办人办理申请； 申请部门主管 核实该付款事项的真实性，对该项付款金额的合理性提出初步意见； 对有涂改现象的发票一律不审核； 对不真实