佳沃农业开发股份有限公司外汇套期保值业务管理制度.PDFVIP

佳沃农业开发股份有限公司 外汇套期保值业务管理制度 （2018 年8 月） 第一章 总 则 第一条 为了规范佳沃农业开发股份有限公司（以下简称 “公司”）外汇套期保值 业务及相关信息披露工作，加强对外汇套期保值业务的管理，防范投资风险，健全和完 善公司外汇套期保值业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管 理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等有关规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在金融机构 办理的规避和防范汇率的外汇套期保值业务，包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉 期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司的外汇套期保值业务，控股子公司进行 外汇套期保值业务视同公司进行外汇套期保值业务，适用本制度，但未经公司同意，公 司下属控股子公司不得操作该业务。公司应当参照本制度相关规定，履行相关审批和信 息披露义务。 第二章 业务操作原则 第四条 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外 汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率 风险为目的。公司应严格控制外汇套期保值业务的种类及规模，不允许开展以投机为目 的的套期保值业务 第五条 公司进行外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批 准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的 其他组织或个人进行交易。 第六条 公司进行外汇套期保值必须基于公司出口项下的外币收款预测及进口项下 的外币付款预测，或者在此基础上衍生的外币银行存款、借款以及应收应付账款等。外 汇套期保值合约的外币金额不得超过外币收款、存款或外币付款、存款预测金额。外汇 套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配， 或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。 第七条 公司及控股子公司必须以其自身名义设立外汇套期保值账户，不得使用他 人账户进行外汇套期保值业务。 第八条 公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直 接或间接进行外汇套期保值，且严格按照审议批准的外汇套期保值业务交易额度进行交 易，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 业务的职责范围和审批权限 第九条 本制度规定外汇套期保值业务的职责范围，具体包括： 1、公司开展外汇套期保值业务前，需成立由公司董事长牵头，以总经理、董事会 秘书、财务总监、内部审计部门负责人等组成的外汇套期保值交易投资工作小组，负责 外汇套期保值交易的实施与管理工作； 2、公司财务部门是外汇套期保值业务的具体经办部门，财务总监为交易第一责任 人； 3、公司内部审计部门为外汇套期保值交易业务的监督部门。内部审计部门对公司 外汇套期保值交易业务进行事前审核、事中监督和事后审计。内部审计部门负责审查外 汇套期保值交易业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及收益情况等，督促财 务管理部门及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核实。内部审计部门负责人为监 督义务的第一责任人； 4、公司根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，由董事会 秘书负责审核外汇套期保值交易业务决策程序的合法合规性并及时在相关临时报告或 定期报告中予以披露； 5、独立董事、监事会及保荐机构（如有）有权对资金使用情况进行监督与检查， 必要时可以聘请专业机构进行审计。 第十条 公司董事会在公司章程规定的对外投资权限内审批外汇套期保值交易事项， 构成关联交易的外汇套期保值交易应当履行关联交易表决程序，超过规定权限的外汇套 期保值投资事项应当提交股东大会审议。公司管理层在董事会决议的授权范围内负责有 关外汇套期保值交易业务操作事宜并负责签署相关协议及文件。在董事会获股东大会批 准的最高额度内，由公司管理层确定具体的金额和时间。经授权后管理层开展外汇套期 保值交易的额度可在授权范围内循环