固定资产管理规定2018年版.docVIP

......................... 专业资料分享 修 订 记 录 日 期 内 容 制订人 ■会签 ■发放 □总经办 （ ）份 □市场部 （ ）份 □开发部 （ ）份 □塑胶部 （ ）份 □资材部 （ ）份 □生产部 （ ）份 □膜切部 （ ）份 □品保部 （ ）份 □工程部 （ ）份 □设备部 （ ）份 □管理部 （ ）份 □财务部 （ ）份 编写： 审核： 批准： 签字/日期： 签字/日期： 签字/日期： 1.0目的 为了加强公司固定资产和低值易耗品的采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。 2.0范围 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。 3.0定义：根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。 3.1固定资产：单位价值1500元以上（含1500元），且使用年限1年以上的有形资产。 3.2低值易耗品：单位价值在1500元以下（不含1500元）的各种用具物品和办公用品等，并且在一年以上可重复使用而不改变其性能的有形物品，如工装夹具、量具、办公用具、小型电器和家私等。 4.0职责： 4.1财务部：为公司资产审核的主管部门，负责对公司资产的价值进行核算和监督管理，负责主导实施固定资产盘点。 4.2各部门：各部门为资产实物的使用部门，负责对公司资产的使用管理。资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门指定一名文员兼职资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，配合管理部进行资产抽盘,固定资产使用部门负责人为固定资产安全的主要责任人。 4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定如下： 5.0资产管理内容 5.1购置：固定资产、低值易耗品的购置：各部门根据自身工作和生产的需要提出采购要求，填写《杂项请购单》经部门负责人签字后，依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定交相应的资产管理员审核，管理员根据现有资产情况及消耗标准，作出：自制、外购还是直接从其它部门调拨的明确结论，如需采购，报 HYPERLINK /Article/ \t _blank 总经理审核批准后，由资材部采购人员负责按《采购控制程序》规定要求执行。 5.2?验收： 5.2.1固定资产验收：由使用部门依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定会同相应的资产管理员及设备供应方相关技术人员，对设备进行验收、安装、调试。验收合格的固定资产，应填写《固定资产验收单》，验收单填写主要内容：资产名称、规格、型号、产地、制造商、供应商、数量、金额、使用部门、责任人、验收项目情况说明、验收人等，清单一式三份，一份使用部门存，一份资产管理员，一份交财务编制资产管理卡，并入ERP系统账。 5.2.2低值易耗品的验收：购置的低值易耗品由资材部和请购使用部门依据《杂项请购单》联合验收，有必要的申请相关技术人员帮助调试，详细核对品名、规格、型号、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的低值易耗品填写《低值易耗品验收清单》一式二份，一份使用部门、一份交财务编制资产管理卡登记ERP系统账，对验收不合格的低值易耗品不得入库。 5.3出库： 5.3.1固定资产领用时，先须依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后，经副总以上人员批准签字方可办理，领用人必须在《固定资产验收单》中签字确认，使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按责任赔偿。 5.3.2低值易耗品领用时，使用部门在领取时，部门负责人须在ERP系统上开具的《低值易耗品验收清单》上确认签字，管理部根据审批过《低值易耗品验收清单》进行审核，是以旧换新的易耗品，必须执行以旧换新制度。 5.3.3对办公资产使用人离职时，须将所用办公资产移交或归还，经其部门负责人核实、须依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后方可办理离职手续。 5.4转移、交接：固定资产公司内部调拨转移的，须填写《固定资产转移申请单》,经转出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认，依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后方可转移。各部门资产管理员交接时，需保证资产账清楚，账实相符，并由部门负责人审核批准，部门负责人新到岗时须对到岗部门资产进行确认。 5.5处置： 5.5.1报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，填写《固定资产处置申请单》，依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后，报总经理同意后办理相应手续，并将处理结果书面通知财务部作账务处理。低值易耗品，经使用部门负责人同意，管理部经理审批后报废。 5.