财务审批制度-精选版.docVIP

财务审批制度 总 论 为加强公司财务管理工作，有效控制成本支出，奉行开源节流的财务原则，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订本制度,适用于****有限公司全体员工。 审批总体流程及原则： 一级审核：各部门主管对本部门费用报销项目及内容的真实性、合理性负责。 二级审核：财务部收单，对费用报销的真实性、准确性、合理性、合法性审核。主要审核报销的票据是否合法，不合法的票据，财务部门有权退回，不予报销。发票填制的内容是否与业务性质相符合。票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。 三级审核：财务对公司的各项费用开支的合理性、必要性进行审核、检查和监督。 最高审批: 总经理、执行董事。 所有支出没有总经理或执行董事签核，财务不得付款。 第一章 借款审批 第一条 私人借款 因职员私人原因需借款的，应填写“借款审批单”，附详细的还款计划，并经公司总经理特批后，方可向财务部办理借款。 第二条 因公借款 因公借款主要分为备用金借款和特定用途借款。 1.备用金借款 因工作性质原因（如采购、销售等）资金使用频繁的人员，需借用备用金的，参照下表规定的限额填写借款单，并在借款单上将用途注明为备用金。如借款人岗位发生变动，应及时归