【管理咨】新巴塞尔协议与风险管理.ppt

主要内容 巴塞尔委员会和巴塞尔协议简介 银行资本金概论 现行的巴塞尔协议 我国对银行资本金监管的方法 新巴塞尔协议 我国银行如何实施新巴塞尔协议 巴塞尔委员会（1） 成立 1974年底，十国集团中央银行行长成立了银行法规与监管事务委员会，并于1975年2月举行了第一次代表会议，此后每年在巴塞尔召开3~4次委员会会议。 组织 成员机构为十二国中央银行或监管当局 秘书处设在国际清算银行 委员会对十国集团中央银行行长理事会负责，由行长们肯定并批准其主要工作成果 ，这些成果也包含了中央银行以外的各国监管当局的承诺 宗旨 为国际银行业的监管问题提供一个正式的讨论场所，以加强各国金融监管当局间的合作，堵塞国际监管中的漏洞，改善全球监管质量 巴塞尔委员会（2） 两个原则 没有任何境外银行机构可以逃避监管； 监管必须是充分有效的 主要成果 巴塞尔协定: 规定了跨国银行的东道国与母国监管当局之间分享监管权力的原则 巴塞尔协议 : 规定了银行为吸收各种风险所导致的损失而需配置的最低资本要求 其他，如《有效银行监管的核心原则》, ( 公开披露网站： ) 通过与各国监管当局、各种国际组织的广泛合作以及举行相关国际会议，巴塞尔委员会的原则得到广泛传播，并得以广泛实施 巴塞尔协议发展过程 各国资本金要求不尽相同，银行追求大规模；金融管制放松，银行风险增大；不公平竞争 现行的资本充足率协议签署 巴塞尔协议正式生效 对资本协议的修订以包含市场风险 新资本充足率框架征求意见稿 新巴塞尔协议的第二次征求意见稿 新巴塞尔协议的第三次征求意见稿 新巴塞尔协议定稿 新巴塞尔协议在十国集团正式实施 巴塞尔协议的目的和方法 主要目的 提高国际银行业系统的安全性和稳健性 消除国际银行业内造成不平等竞争的现存根源 主要方法 根据银行表内外资产面临风险的大小，用风险加权的方式，按规定的标准（8%）确定出银行应持有的最低资本； 在国际银行间执行该统一标准。 特点 -- 突出强调了资本充足率的标准和意义 -- 确立了全球同意的银行风险管理标准 -- 强调了国家风险对银行信用风险的重要影响 效 果 基本上实现了预期的目标，虽然仍存在很多问题。 主要内容 巴塞尔委员会和巴塞尔协议简介 银行资本金概论 现行的巴塞尔协议 我国对银行资本金监管的方法 新巴塞尔协议 我国银行如何实施新巴塞尔协议 数学基础知识——基本概念 变量和随即变量 概率 期望值 密度函数和分布函数 抽样和估计值 数学基础知识——基本概念 数学模型 回归分析模型 儿童身高体重预测经验模型 体重(KG)=年龄X2+8 身高(CM)=年龄X5+75 数学基础知识——VAR方法 VaR方法是有JP Morgan 公司率先提出的. VaR(value at risk) 含义是“处于风险中的价值” 数学基础知识——VAR方法 会计意义上的资本金 资 产 银行的盈利 经济资本 经济资本 （没有正式定义）是银行在财务困难时可用来吸收损失的最低数量资本，在金融理论和实务界它用以应付银行的非预期损失。 经济资本配置 风险损失：现有贷款组合在其所有资产到期前在一定置信度下可能面临的最大损失。 风险成本（期望损失）：贷款组合在一年中可能遭受的平均损失。它是贷款成本的组成部分，应以贷款利息来支付，在资产账户上以一般准备金来表现。 经济资本配置 与置信度有关：置信度取决于银行自己的风险态度，通常与银行希望得到的信用评级有关。希望得到的信用评级越高，置信度越高，所需要的经济资本就越多。 与信用风险损失的分布函数有关，不同银行的风险管理政策、资产集中程度、资产质量等不同，分布函数并不相同 经济资本用来覆盖超过期望损失的的风险，它是应付风险的最低资本要求，是在银行扩大资产、提高盈利的同时保持安全与稳健的合理资本需求。 巴塞尔协议中的经济资本—— 法定资本 为什么巴塞尔协议不采用经济资本的流行概念 用于覆盖期望损失的一般准备金已经包含在巴塞尔协议的资本定义中，新协议并不打算改变目前资本的定义； 各国关于准备金的定义和政策不尽相同，“准备金” 不都是用来抵御未来的预期损失，例如： 依据会计准则来提取准备金，如我国，按年末贷款余额的1%来提取，与资产质量无关 根据估计或已发生的当期损失提取准备金（损失准备金） 一般准备金和专项准备金 法定资本与会计资本的关系 法定资本是保护存款人的 利益的，而不是保护所有债务人的利益的，因此法定资本的资本含义比会计资本广泛，即满足一定条件的银行债务可以成为法定资本的一部分； 会计资本在扣除声誉、某些对外投资后成为法定资本的最重要的组成部分，即核心资本（一级资本） 法定资本和经济资本的关系 法定资本包含了用于